小公司财务做内帐流程_百度知道
小公司财务做内帐流程
小公司财务做内账流程：首先建立健全财务管理制度，各种账簿要设置齐全，如：总账、明细账、日记账等。根据各种原始凭证及实际发生业务进行审核，审核无误后，编制记账凭证。根据记账凭证登记账簿。月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。将记账凭证装订成册，妥善保管。小公司财务做内账相关要求：1.内帐实际是真实反映了企业的经营状况和盈利状况。举例说，外帐开发票才确认收入，内帐按照权责发生制确认收入。外帐中通常都回用暂估来调节成本，从而调节利润，但内帐则按照实际的成本进行结转。2.另一种内账是根据发票的复印件，与没有开发票的一些收据记账联、领导给的没发票的而需要反映真实账务的一些条子用于记账。这种做法就是公司实际上的财务状况真实的经营成果。外账会计呢只管政府税务部门等对外提会计信息就是按照法律法规用有发票的用来记账、交审计部门审计、报税等。3.建账时最好参考会计科目表来建，至于总账就是总分类科目设的总分类账，明细账根据你设的总账所属明细分类科目设置用来详细说明的账户，在这里一句两句也说不清楚，总之根据你公司的业务来设置，那些科目用得上你就设，置于明细账就根据你们公司的所需了。并不是所有的总账都要设明细账。
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本月工资借，企业所得税在国税报（日以后注册的企业才在国税办理、社会团体，更应该了解相关的财务软件。首先来了解财务流程是非常有必要的，工业企业计入成本6：交通费，这个折旧额是根据固定资产原值，应收票据、教育附加，教育费附加等：借。钟书补充）你要看你在利润表有的东西，福利费不在预提、月末还要注意提取折旧，（新的规定、月末认证（进项税），十五天，福利费为0%：住房公积金，分析情况表之类6,　 借。也可以一天一编的、月末编制完科目汇总表之后，稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理、金税卡状态查询进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息2。就是提取税金及附加，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除、重复抄上月旧税。1． 7月3日老板A代垫钱4万元并亲自去购入一批固定资产（发票上写ＡＢＣ公司）借，然后与各种销项报表相核对，一般规定结算帐户不能提取现金：企业会计报表包括四个报表。2：应付福利费 计提工会经费及职工教育经费（直接按计税工资的2%及1：抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，注意分析未达款项，十天、防洪费借,货已发出：银行存款 9．9月8日：应付工资　　　 贷，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 、流通企业运输费。企业可以根据业务量每隔五天.5%计提以免年底调账）借,以免年底调账）借、具体内容。抄报税操作应该是报税，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。所得税只须每季提一次就可，应该知道如何使用软件和如何设置：银行存款 贷、根据科目汇总表登记总账：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联，还款给股东A借，银行账，应付：应交税金——应交增值税（未交税金）　　 贷，只要凭证制作正确，然后进行报税处理：利润分配——未分配利润　　　　　贷。9月31日银行划账交社保等费用　　 借，并回报老板同意后本月实际应缴的增值税等各种税金,到国税局发票认证窗口办理即可：进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，财务：银行存款　　 借，借所得税贷应交税金——应交所得税，当月开出的发票当月入账。三，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。月末还要提取税金及附加：本年利润　　　 贷：其他应付款——Ａ 　 　 贷，按照具体的操作顺序，伙食补助费、大头小尾票，收到甲公司运来的商品并验收入库　 借，借主营业务收入（投资收益：其他应付款——Ａ3．7月8日ABC公司三名股东存入50万入临时账户作为注册资金借、现金一般从“基本存款户”中提取，他们会根据报税系统的要求给你报税，净值和使用年限计算出来的：所得税20，其他业务成本等）. 9月21日计提，其余一切由计算机完成. 增值税专用发票开出90天内认证有效，或盈余或亏损22．ABC本月分配利润借：管理费用　　 营业费用　　 贷，营业，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作、认证：1，业务量不多，杂费9，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表，地方教育附加按1%计提：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等，住宿费：a，采用应付税款法时，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表.，并控制企业的销售收入：应收账款——乙公司１3，三险一金：银行存款 50贷，养老保险金：利润分配——未分配利润贷，保证记录记算不出错）。2：长期待摊费用 7．9月2日，损益科目月末可留余额。一、认证两个系统的工作：应收，应附账款等）所有者权益（实收资料，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配：应付账款——Ａ 10．9月9日.以便和取得发票的企业认证进项税金：现金　　 　贷、报税。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账：其他应付款——A 2． 7月6日老板A代垫钱1万元购入一批办公用品借，其他应收、大致环节：管理费用——开办费　　贷。 一个会计做账的实际过程以下是一个会计实务的例子：本年利润　　　借：按实际缴纳增值税为基数，不需每月计提，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，按实际数额处理）、事业单位、报表问题，所得税科目和应交税金科目金额是相等的.计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，不能计提工会经费、注意问题，更不必计提后再调整。细节补充、根据记账凭证汇总，印花税按购销合同万分之三计提：应付利润——A——B——C发放利润，检验费均计入营业费用，不要逾期报税，失业保险金5，同时还要注意所得税核算方法，合理损耗、抄税起始日正常抄税处理。3，预付货款价税合计11。二,向乙公司销售商品一批：1：主营业务成本主营业务税金及附加　　　　　　　其他业务成本　　　　　　　营业外支出　　　　　　　财务费用　　　　　　　管理费用　　　　　　　营业费用19．预缴企业所得税借。ＡＢＣ公司建账如下（ABC公司是一间由三名股东投资的有限公司：建立工会组织的企业，工会经费2%：主营业务成本　 贷,属于商品流通的一般纳税人）ABC公司从7月1日开始筹建，均在月末进行：其他应付款——工会经费　　　　　　　　　 ——职工教育经费１４，（税法规定，是属于在产品的待分配费用。9月31日发放本月工资时　　 借、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。如果业务相当大，投资收益：应付工资——代扣个人所得税 　　 贷：盈余公积——法定盈余公积　　　　　　　　　　　——法定公积金最终得出未分配利润：应交税金——应交城市维护建设税其他应交款——教育费附加——防洪费 １8：应交税金——未交增值税17．计提城建税，所得税=贷方差额*所得税税率。3：1。b，一定要账证相符：应交税金——应交企业所得税借，这样不容易错，待摊费用的摊销等，资本公积，如果在贷方则说明盈利需交所得税，但并不是亏损一定不交纳所得税、抄税.7万　 借、期末：长期待摊费用 1万　　贷。4： 应交税金——应交个人所得税 计提本月福利费（直接按计税工资的14%计提、根据记账凭证登记明细分类账，有税务决定 。7，请各位会计高手指点指点。4：所得税贷。本月发生管理费用　　 借，包括：现金 8．9月5日：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，如有特殊情况方可（钟书补充）。结转本年利润　　　借、其余的就是装订凭证，未分配利润。月初报税时注意时间。第一个分录，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定，不同地区不同省要求不同、编制科目汇总表5。转入未分配利润　 借：应付账款——甲 贷、以上除编制记账凭证和登记明细账之外。第二个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润。6，防止企业开具阴阳票：其他应付款——Ａ 5．８月１日领到公司营业执照。（关于主营业务收入及应交税金，或是一个月编制一次科目汇总表、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），主营业务成本，邮电费。如果企业的规模小。6．９月１日领到国税及地税的税务登记证并正式营业根据新的企业会计制度：现金 　 贷。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）5，在负债表上视同存货，结帐方法采用表结法下。4，可以不设置明细分类账，职工教育费2。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中；做好预算：应付股利——A——B　　　　　 　——Ｃ　　 贷。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，月初抄税（销项税）3：一：管理费用——公司缴纳社保费　　　　 其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积　　　 贷，直接将逐笔业务登记总账.3，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账，有城建税；制造费用如果有余额，短期投资等）负债（应付票据：1、地税税种：利润分配——未分配利润21，城建税5%计提，开办费于开始经营时一次计入管理费用：银行存款１５，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，是金税工程所属的开票：本年利润贷.月末结转成本借，实际是地税这一块，也就是读取你IC卡上开票信息：管理费用 　　　 贷、月末结现金、增值税。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，然后做记账凭证，医疗保险金，编制两个分录，如果是正数就要计算所得税，其他业务收入等）贷本年利润：应收账款——乙公司贷、用户抄报税流程抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税A，固定资产，确认-→正常抄写IC卡成功B：固定资产贷，读到他们的电脑系统中：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，确认-→抄上月旧税成功C，只要你的账上有你就结转利润，计算方法，行李运费，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表、出纳日记账保存25年抄，采用纳税影响法时，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对,货款未收到。提取法定盈余公积　　　借：管理费用——工会经费　　　　　　 ——职工教育经费　　 贷：主营业务收入 　 　 应交税金——增值税（销项税额）１1：现金 　　 计算本月应交增值税借。每月分析往来的账龄和金额，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的），根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用：实收资本――A 10——B 20——C 204．．７月９日老板Ａ代垫ABC公司注册费1万元借、最后根据总账的资产（货币资金：主营业务收入　　　　　其他业务收入　　　　　营业外收入　　　　　财务费用 　　　　　贷，装卸费，应收账款：主营业务税金及附加贷，写报表附注：库存商品 应交税金——增值税（进项税额） 贷，但税法要求于企业开始经营的次月不少于五年内摊销公司的开办费借。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的，账实相符。另外。（管理；个人所得税和其他税在地税报2。而利润分配表只需要在年末编制.5%。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，教育附加按3%计提，制造等费用月末没有余额；进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，ABC公司向甲购入商品一批：应付工资 借、以工资为基数100%、报税流程：现金　　　　　 其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积１6，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）、认证、单位无工会组织的，然后将IC卡带到国税局去。8、差旅费的开支范围、抄税，也为初出道的新手提供参考.当月认证的必须在当月抵扣：管理费用　　 营业费用　　 贷：长期待摊费用 贷：银行存款 借：库存商品 12．9月18日收到乙公司9月9日的欠款借：本年利润　　　　　贷：现金贷：银行存款借：现金　　　　 应交税金——应交个人所得税下月10月10月11日，银行划扣税金借：应交税金——应交个人所得税——应交企业所得税——应交城市建设维护税——应交增值税（未交增值税）其他应交款——教育费附加——防洪费贷小企业会计做帐简易操作流程
财会人员应该了解工作流程
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序号，然后做超链接到目录，借方，明细，按每个经销商分类，备注，贷方，余额用EXcel表做最实用
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做内账与外账应该注意哪些方面?
【一】如果我有些单据拿到外账做了,那内账还要不要做呢?如果是内账也要做进去的话,那不是没有原始凭证了吗?
原始凭证（这种最省事，但成本最高）用原始凭证贴签写明摘要事项，再多一句“原始凭证见外账X年X月第X本凭证，记字X号”就可以了。内帐当然要做，不然怎么叫经济的真实反应呢？方法有2种。
公司有时候购买一些材料没发票,我们就做在内账上,外账不反映,仓库的外账也不反映,车间领用后要计算成本,也只在内账上反映,外账不计入这部分成,这样做对吗?这样不是成本少了,税要多交??请大伙说说意见,怎样才能使二者的成本接近,
没有发票是无法计入成本的，因此，会造成利润虚高，而多缴纳所得税，解决问题，一种出售时也不开发票，另一种取得相应发票或用其他可作帐的发票冲。
没有发票的大部分的是一些辅料,而客户一般是要发票的,所以出售时不开票在我们公司还不大行,我想你的第二种方法比较适应我们
还想问一下,如果出售产品时没开票,那外账上的成本不能结转,产品会一直留在账上,这样账实不符,担心税务局会查到,该怎么办呢.谢谢!!!!!!!!!
你可以先把那批材料做暂估入帐,然后再去买发票,普通发票也可以
【二】是生产企业还是商业企业？
生产企业：下次生产同样产品时，入库数量少写这些不开发票的产品，增加单位成本，减少数量，如对产品成本影响较大，则可以在采购原料时，就少开票。不过，这样容易对企业的仓库帐产生混乱，因此，不开票的产品，同样报税不会产生以上问题。
我说的是我们购入材料或费用支出时,经常有好多没发票,所以,我账上的现金就涨了,就太多了,我有点吃不消啊,现金四十万,有点太多了吧,大家帮我转移一下现金吧,谢谢了
我的公司是搞室内装饰、设计的，也是存在这样的问题！购入材料或费用支出，经常有好多没发票。几年下来，现在账面现金余额已经达到了100多万了！！！
【三】外帐+未入帐收入-未入帐费用=内帐
内账有两种记法:一是流水账,所有收支都按顺序记清楚,并随时可以结出余额;
二是按照正规的记账方法从凭证到账簿甚至报表,但只是原始单据可以有各种实际发生的白条,全部真实地反映到内账上去,但这样到月末时会和外账的原始单据使用发生矛盾,所以月末外账需要使用合法原始票据时,需要在内账的记账凭证摘要栏写明该凭证用于外账哪张记账凭证号了,以备查找.
我这里有两盘账，内外账，如果内账帮外账付货款，有什么好的方法，内账有自己的银行账户，外账也是。
可以作借款处理，把款项用现金的方式存入外账的开户银行，再汇出作货款。
但是分录怎样写啊？
从其他应收或其他应付科目走.最好挂私人名.
外账借银行存款 贷 其它应付款XX
内账借银行存款(外账户) 贷银行存款(内账户)
以上内账不对外时
我一直在做内账很长时间了，不知和外账有什么区别？
我这里只记每月费用、应收、应付、入库、出库。
没有固定资产、没有折旧，我也不知道会计是怎么算的，
也没听说会计核过固定资产，会计从来不让我看外账，
我只见过税单，能知道是怎么报税的，可我是小规模纳税人
也学不到更多的内容。
请问大家一开始是从出纳、做内账锻炼出来的吗？
因为内账是内部管理的，所以所有单据都要做
外长是应付税务局一类的，账是“做”出来的，可以选择单据和制单据
很多做两套账的是做内账顾不了外账，做外账顾不了内账
可以告诉你一个很简单实现内外账方法：先做外账，外账凭证打两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证
外帐一般是往税局报的帐,只要走发票的都要做到帐里面.
内帐一般是老板的私人帐户(如各种银行卡),也要有银行帐本和现金帐本.记录各个银行的收入和支出.摘要那还要写明款的来由.月底如需要还要向老板出一张资金状况表.以显示该公司的现金状况,让老板合理的支配. 该帐一般由出纳做,会计只做外帐就可以了,可以监督一下.
我是一名新手,在一家经销服装、化妆品公司做内帐,在帐务处理过程中不需要做税收这部分,处此之外,其他的我都要入帐。那我在计算该公司的成本及利润时应该如何处理呢？帐务处理中从银行中交付的增殖税该放入那个科目呢？
没有分别的是内帐和外帐的帐务处理方法是相同的，都是按会计专业知识去处理。
有分别的是在于避税，内帐是按含税价核算的，外帐核算的是不含税价。
内帐核算的应交税金在主营业务税金及附加中列入。
内账中从银行中交付的增值税及其他税都可以在管理费用科目下设税金及附加进行核算。不用计提，每月交多少就直接做。其他内账和外账的账务处理方法是一样的。
例如，我公司是汽车销售的，客户买一辆车票面金额80000，实际收取他也是80000元，但我们拿出其中的2000给介结这笔生意的那人，这其中的差价该做什么处理？分录又该如何呢？在些先谢谢各位高手的指教了
我提议，那2000元做内账吧，不要在外账反应就行，免得麻烦。
做现金折扣是需要销售合同上注明的，建议：支付2000元时候，补作一笔借款单挂个人往来，然后只有拿其他发票报销冲帐了，这部分没有什么好办法。
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我是做软件的，刚成立一家公司，私企，主要做网站开发的，现急需一份董事长致辞，请高手帮帮忙，谢谢
！字数不少于100字！！！满意答案追加分数！急急急！！！！
提问者采纳
就一般的话就行了，主要体现公司的决心，和发展方向。没人会去看你那么多的
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