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辉丰股份及董监高被深交所公开谴责
& & &中证网讯 （记者 于蒙蒙）深交所6月12日晚间公告称，鉴于辉丰股份（002496）及相关当事人存在2016年定期报告社会责任情况披露不真实、不完整，未及时如实披露高管人员无法履职事项，对公司及包括董事长仲汉根在内的13位董监高成员进行公开谴责。
&&& 公告显示，生态环境部今年4月20日在公开发布《盐城市辉丰公司严重环境污染及当地中央环保督察整改不力问题专项督察情况》的通报，通报指出辉丰股份环境违法问题严重。辉丰股份4月20日披露收到盐城市环境保护局出具的《行政处罚决定书》（盐环罚字〔2018〕7号），对公司环境违法行为罚款148万元，其中特别提到：“公司2015、2016年利用无防渗漏措施的雨水管沟输送高浓度生产废水，4、6号危废仓库门口堆放有危险废物，未设置危险废物识别标志”。辉丰股份在4月24日回复深交所关注函中披露，2016年7月28日盐城市大丰区环保局出具大环罚字〔2016〕31号《行政处罚决定书》，因公司存在部分危废及中间体露天堆放、未入库的危废未进行网上申报，合计罚款5万元。
&&& 深交所指出，辉丰股份在2016年定期报告第五节重要事项第十八项“社会责任情况”中的披露内容与上述环保违规事项和公司收到的《行政处罚决定书》中认定的违规事实不相符，存在披露内容不完整、不真实的问题。
&&& 此外，今年3月中下旬，生态环境部成立督查组对辉丰股份严重环境污染问题开展专项督察，辉丰股份副总经理奚圣虎于3月21日被连云港市灌南县公安局刑事拘留，无法正常履职。辉丰股份未能及时披露奚圣虎无法正常履职的事实，直至3月29日才在《关于媒体报道的澄清说明公告》中披露，子公司连云港市华通化学有限公司正在接受环保检查，辉丰股份副总经理奚圣虎在配合环保部调查。
&&& 深交所指出，辉丰股份董事长兼总经理仲汉根在内董监高成员未能恪尽职守、履行诚信勤勉义务，违法交易所相关规定，对辉丰股份上述违规行为负有重要责任。
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江苏辉丰农化股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江苏辉丰农化股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经江苏省人民政府苏政复
〔 号文批准，由大丰市龙堤乡乡镇企业管理服务站(现更名为盐城市大丰区新丰
镇经济贸易服务中心)、大丰市农化厂工会(现更名为江苏辉丰农化股份有限公司工会委员
会)、陈玉盘、仲汉根和韦广权作为发起人共同发起设立，于 1999 年 1 月 8 日在江苏省工商
行政管理局登记注册，总部位于江苏省盐城市大丰区。公司现持有统一社会信用代码为
071551 的营业执照，注册资本 39,670.4022 万元，股份总数为 39,670.4022
万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 16,730.8076 万股；无限售条件的流
通股份 22,939.5946 万股。公司股票已于 2010 年 11 月 9 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属农药化工、房地产、粮食贸易、物流行业。主要经营范围：农药、危险化学品
生产与销售；农药杀虫剂、杀菌剂、蔬菜保鲜剂、除草剂的技术咨询与技术服务，经营企业
自产产品及相关技术的出口业务，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，国内贸易；旅
游景点开发、设计、管理；房地产开发与经营；物业管理；酒店管理；住宿服务；港口仓储
经营；联运服务；货物配载；普通货运；危险品运输和粮食贸易等。
公司主要产品包括二氰蒽醌、咪鲜胺、辛酰溴苯腈、氟环唑原药、吡氟酰草胺、三氟氯
氰酸、联苯菊酯和烯酰吗啉等。
本财务报表业经公司 2016 年 4 月 28 日六届十五次董事会批准对外报出。
本公司将江苏科菲特生化技术股份有限公司（以下简称江苏科菲特公司）、上海焦点生
物技术有限公司（以下简称上海焦点公司）、江苏嘉隆化工有限公司（以下简称嘉隆化工公
司）和江苏拜克新材料有限公司（以下简称江苏拜克公司）等 45 家子公司纳入本期合并财
务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
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(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认、安全生产费计提等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
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其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
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当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
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(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产） 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
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失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额 10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法
(2) 账龄分析法
其他应收款
计提比例(%)
计提比例(%)
1 年以内（含，下同）
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
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产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.
该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2. 已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转
让很可能在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
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发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
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4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积
（资本溢价） 资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
2. 各类固定资产的折旧方法
折旧年限(年)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
年限平均法
4.75、2.38
年限平均法
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年限平均法
电子及其他设备
年限平均法
31.67-9.50
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
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1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
摊销年限(月)
土地使用权
二氰蒽醌原药项目
污水治理工艺技术
化工专有技术
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：(1)公司将内部
研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段。研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识
而进行的独创性的有计划调查阶段；开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使
用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等阶段。(2)公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段
的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下
列条件时，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证
明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
的，能证明其有用性；4)有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
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计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
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可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
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让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司为从事化学农药产品的研发、生产及销售的专业公司。公司产品内销及外销的收入
确认原则如下：
(1) 内销收入确认原则
公司与客户签订销售合同（订单），明确技术规格、数量、价格、交货方式、付款方式
等合同要素，按合同约定生产完毕后发货。待货物送至客户指定地点，客户验收完毕并签署
送货回单。客户验收合格并签署送货回单后，即认为商品所有权上的风险和报酬已经转移，
相关的经济利益很可能流入，同时，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，据此确
(2) 外销收入确认原则
公司与客户签订销售合同（订单），明确技术规格、数量、价格、交货方式、付款方式
等合同要素，按合同约定生产完毕后将货物运送至港口并报关出口。待获取承运人开具的海
运提单后，即认为商品所有权上的风险和报酬已经转移，相关的经济利益很可能流入，同时，
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，据此确认收入。
(二十四) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十七) 安全生产费用
根据财政部、国家安监总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财
企〔2012〕16 号的规定，本公司作为危险品生产与储存企业，以上年度实际营业收入为计
提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费用：营业收入不超过
1,000 万元的，按照 4%提取；营业收入超过 1,000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%提取；营
业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取；营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部
分，按照 0.2%提取。
公司将按照上述国家规定提取的安全生产费计入相关产品的成本，同时记入“专项储备”
科目。公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用提
取的安全生产费形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目
完工达到预定可使用状态时再确认为固定资产。同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储
备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(一) 主要税种及税率
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销售货物或提供应税劳务
6%、11%、13%、17% [注 1]
应纳税营业额
从价计征的，按房产原值一次减除 20%或
30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按
租金收入的 12%计缴
城市维护建设税
应缴流转税税额
1%、5%、7%
教育费附加
应缴流转税税额
地方教育附加
应缴流转税税额
企业所得税
应纳税所得额
10%、15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称
所得税税率
江苏科菲特公司
石家庄瑞凯化工有限公司(以下简称石家庄瑞凯公司）
Huifeng International USA INC
除上述以外的其他纳税主体
[注 1]：Huifeng International USA INC 由本公司按 6%代扣代缴国内增值税。
[注 2]：Huifeng International USA INC 由本公司按 10%代扣代缴国内企业所得税。
(二) 税收优惠
2014 年 6 月 30 日，本公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、
江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR），有效期 3
年（2014 年-2016 年），故 2015 年度企业所得税减按 15%的税率计缴。
2014 年 9 月 2 日，江苏科菲特公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国
家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR）
有效期 3 年（2014 年-2016 年），故 2015 年度企业所得税减按 15%的税率计缴。
2015 年 9 月 29 日，石家庄瑞凯公司取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国
家税务局、河北省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR）
有效期 3 年（2015 年-2017 年），故 2015 年度企业所得税减按 15%的税率计缴。
（财税字﹝2001﹞第 113 号）
根据《关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》
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经上海市嘉定区国家税务局、西安市经济技术开发区国家税务局、广西南宁市高新技术产业
开发区国家税务局、新疆乌鲁木齐高新技术产业开发区国家税务局、烟台经济技术开发区国
家税务局、北京市海淀区国家税务局和广州市天河区国家税务局分别核准备案，公司之子公
司上海迪拜植保有限公司（以下简称上海迪拜公司）、西安农易达农业科技有限公司（以下
简称西安农易达公司）、广西辉丰作物科学有限公司（以下简称广西辉丰公司）、新疆辉丰生
物科技有限公司（以下简称新疆辉丰公司）、公司之孙公司烟台塔斯曼生物技术有限公司、
农一电子商务（北京）有限公司（以下简称北京农一公司）和广东辉丰生物技术有限公司（以
下简称广东辉丰公司）2015 年 1 月 1 日至 2015 年 8 月 31 日批发和零售化肥、农药免征增
值税。由于政策变更根据《关于对化肥恢复征收增值税政策的通知》（财税﹝2015﹞90 号），
自 2015 年 9 月 1 日起，对纳税人销售和进口的化肥，统一按 13%税率征收增值税，原有的
增值税免税和先征后返政策相应停止执行。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
1,154,073.49
530,254.43
527,807,990.15
228,006,939.40
其他货币资金
172,836,956.64
266,432,921.28
701,799,020.28
494,970,115.11
其中：存放在境外的款项总额
1,497,153.63
19,633,094.52
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项
承兑汇票保证金
167,904,192.72
143,793,783.41
借款保证金
100,244,760.00
安全生产保证金
1,818,383.67
1,812,879.86
履约保证金
17,400,000.00
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信用保证金
2,590,946.40
3,181,498.01
172,313,522.79
266,432,921.28
2. 应收票据
(1) 明细情况
银行承兑汇票
48,417,174.70
48,417,174.70
29,581,838.76
29,581,838.76
48,417,174.70
48,417,174.70
29,581,838.76
29,581,838.76
(2) 期末公司无质押的应收票据，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末未终止
银行承兑汇票
323,204,186.14
323,204,186.14
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
按信用风险特征组合计提坏
621,573,154.10
100.00 36,991,666.08
5.95 584,581,488.02
单项金额不重大但单项计提
621,573,154.10
100.00 36,991,666.08
5.95 584,581,488.02
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计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
按信用风险特征组合计提坏
492,646,186.45
100.00 29,069,203.59
5.90 463,576,982.86
单项金额不重大但单项计提
492,646,186.45
100.00 29,069,203.59
5.90 463,576,982.86
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
计提比例(%)
590,040,756.33
29,502,037.84
11,451,226.67
1,145,122.67
16,033,731.04
3,206,746.16
1,819,361.32
909,680.67
2,228,078.74
2,228,078.74
621,573,154.10
36,991,666.08
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 11,329,638.85 元，收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款金额 3,863,184.71 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
款项是否由关
联交易产生
常州永泰丰化工有
2,722,226.25
董事会审批
2,722,226.25
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
91,618,087.15
4,580,904.36
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应收客户 2
80,396,871.98
4,019,843.60
应收客户 3
56,007,040.26
2,800,352.01
应收客户 4
52,216,918.00
2,610,845.90
应收客户 5
31,171,494.32
1,558,574.72
311,410,411.71
15,570,520.59
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
比例(%) 坏账准备
58,736,534.36
58,736,534.36 65,457,212.85
65,457,212.85
2,686,872.26
2,686,872.26
5,334,891.59
5,334,891.59
3,717,403.59
3,717,403.59
1,767,389.31
1,767,389.31
2,666,372.99
630,228.19
2,036,144.80
2,213,796.61
2.96 630,228.19
1,583,568.42
67,807,183.20 100.00
630,228.19
67,176,955.01 74,773,290.36 100.00 630,228.19 74,143,062.17
2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
未结算原因
盐城汇龙化工有限公司
1,339,905.50
合同尚未履行完毕
1,339,905.50
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
10,105,025.12
预付客户 2
4,116,823.01
预付客户 3
3,027,307.69
预付客户 4
2,415,482.16
预付客户 5
2,229,149.57
21,893,787.55
第 32 页 共 93 页
5. 应收利息
484,146.40
2,732,261.33
484,146.40
2,732,261.33
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
按信用风险特征组合计提坏
60,354,383.16
9,871,168.61
16.36 50,483,214.55
单项金额不重大但单项计提
60,354,383.16
9,871,168.61
16.36 50,483,214.55
计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
按信用风险特征组合计提坏
43,832,122.98
100.00 7,770,178.43
17.73 36,061,944.55
单项金额不重大但单项计提
43,832,122.98
100.00 7,770,178.43
17.73 36,061,944.55
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
计提比例(%)
39,980,984.22
1,999,049.20
11,135,439.59
1,113,543.94
1,788,243.60
357,648.72
第 33 页 共 93 页
2,097,578.00
1,048,789.00
5,352,137.75
5,352,137.75
60,354,383.16
9,871,168.61
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-147,994.55 元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
押金保证金
15,982,836.35
16,024,506.46
应收暂付款
41,970,471.04
26,681,827.00
2,401,075.77
1,125,789.52
60,354,383.16
43,832,122.98
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
额的比例(%)
北 京 裕京 房 地产 开
4,213,800.00
4,213,800.00
发有限公司
1 年以内：240,000.00
阜 宁 县中 小 企业 信
2,000,000.00
1-2 年：240,000.00
340,000.00
用担保有限公司
2-3 年：1,520,000.00
阜 宁 县长 江 担保 有
1,760,000.00
176,000.00
阜 宁 县东 方 担保 公
1,600,000.00
800,000.00
中 国 农药 发 展与 应
1 年以内：137,162.00
647,160.00
1-2 年：509,998.00
10,220,960.00
5,587,657.90
(1) 明细情况
347,777,436.11
4,344,133.82
343,433,302.29
265,319,899.63
2,833,195.76 262,486,703.87
326,080,068.16
9,861,580.11
316,218,488.05
283,497,375.83 10,492,722.31 273,004,653.52
524,662,249.66
10,600,600.17
514,061,649.49
304,252,177.35 12,133,329.69 292,118,847.66
第 34 页 共 93 页
委托加工物资
42,359,982.37
42,359,982.37
887,309.80
887,309.80
5,335,736.76
4,226,759.89
1,108,976.87
5,060,453.32
2,545,126.76
2,515,326.56
低值易耗品
5,786,082.66
5,786,082.66
685,913.60
685,913.60
1,156,303.71
1,156,303.71
1,295,940.17
1,295,940.17
1,253,157,859.43
29,033,073.99
1,224,124,785.44
860,999,069.70 28,004,374.52 832,994,695.18
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
2,833,195.76
1,510,938.06
4,344,133.82
10,492,722.31
654,531.18
9,861,580.11
12,133,329.69
2,493,109.63
604,813.39
2,959,217.88
1,671,434.66
10,600,600.17
2,545,126.76
1,681,633.13
4,226,759.89
28,004,374.52
5,709,069.80
604,813.39
3,613,749.06
1,671,434.66
29,033,073.99
注：存货跌价准备本期增加中其他系石家庄瑞凯公司合并转入。
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
本期转回或转销存货
确定可变现净值的具体依据
跌价准备的原因
以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额
以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销
本期已生产完并销售
售费用和相关税费后的金额
估计售价减去估计的销售费用和相关
本期已销售
税费后的金额
以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额
8. 划分为持有待售的资产
土地使用权
5,866,394.71
第 35 页 共 93 页
房屋建筑物
1,376,984.01
100,000.00
7,343,378.72
9. 其他流动资产
待抵扣增值税进项税
90,994,224.50
59,057,208.33
预缴企业所得税
3,888,809.81
7,103,142.12
结构性存款
13,370,000.00
394,854.47
180,409.93
95,277,888.78
79,710,760.38
10. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
可供出售权益工具
40,406,271.00
40,406,271.00
14,906,271.00
14,906,271.00
其中：按成本价值
40,406,271.00
40,406,271.00
14,906,271.00
14,906,271.00
40,406,271.00
40,406,271.00
14,906,271.00
14,906,271.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位
江苏大丰农村商业
5,392,321.00
5,392,321.00
银行股份有限公司
西乡农易达果业合
FRX Polymers,INC
9,418,950.00
9,418,950.00
北京诺康达医药科
10,000,000.00
10,000,000.00
技有限公司
绍兴贝斯美化工有
15,500,000.00
15,500,000.00
14,906,271.00
25,500,000.00
40,406,271.00
第 36 页 共 93 页
在被投资单位
被投资单位
持股比例(%)
江苏大丰农村商业银行股份有限公司
707,739.10
西乡农易达果业合作社
FRX Polymers,INC
北京诺康达医药科技有限公司
绍兴贝斯美化工有限公司
707,739.10
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
对联营企业投资
44,761,787.02
44,761,787.02
39,952,031.42
39,952,031.42
44,761,787.02
44,761,787.02
39,952,031.42
39,952,031.42
(2) 明细情况
本期增减变动
权益法下确认的 其他综合
盐城新宇辉丰环保科技有限公司（以下简
25,862,182.04
9,534,755.60
称盐城新宇公司）
响水新宇辉丰环保科技有限公司（以下简
14,089,849.38
称响水新宇公司）
39,952,031.42
9,534,755.60
本期增减变动
其他权 宣告发放现金股 计提减
盐城新宇辉丰环保科技有限公司（以下
4,725,000.00
30,671,937.64
简称盐城新宇公司）
响水新宇辉丰环保科技有限公司（以下
14,089,849.38
简称响水新宇公司）
4,725,000.00
44,761,787.02
第 37 页 共 93 页
12. 固定资产
(1) 明细情况
电子及其他设备
701,501,295.99
1,149,841,964.97
47,479,990.46
84,062,711.88
1,982,885,963.30
本期增加金额
307,592,445.36
645,417,608.65
22,200,889.53
25,714,004.95
1,000,924,948.49
15,849,189.16
77,633,488.72
20,834,433.97
24,280,384.63
138,597,496.48
2) 在建工程转入
220,725,380.89
455,591,867.16
676,317,248.05
3) 企业合并增加
71,017,875.31
112,192,252.77
1,366,455.56
1,433,620.32
186,010,203.96
本期减少金额
24,187,567.58
47,004,216.31
9,555,009.49
4,013,977.71
84,760,771.09
1) 处置或报废
3,193,449.74
12,101,812.21
7,447,947.46
2,590,721.48
25,333,930.89
2) 转入在建工程
10,918,732.63
16,186,552.52
27,105,285.15
3) 其他减少
10,075,385.21
18,715,851.58
2,107,062.03
1,423,256.23
32,321,555.05
984,906,173.77
1,748,255,357.31
60,125,870.50
105,762,739.12
2,899,050,140.70
104,540,145.12
349,092,624.49
27,153,917.48
36,775,919.74
517,562,606.83
本期增加金额
42,053,268.05
139,069,630.51
9,093,536.73
11,599,257.12
201,815,692.41
37,781,021.93
129,067,999.44
8,565,346.64
11,063,511.24
186,477,879.25
2) 企业合并增加
4,272,246.12
10,001,631.07
528,190.09
535,745.88
15,337,813.16
本期减少金额
10,127,911.17
29,371,516.20
7,562,437.12
3,462,786.01
50,524,650.50
1) 处置或报废
1,459,700.07
9,790,788.62
5,700,620.74
2,431,673.81
19,382,783.24
2) 转入在建工程
2,235,939.23
5,592,683.21
7,828,622.44
3) 其他减少
6,432,271.87
13,988,044.37
1,861,816.38
1,031,112.20
23,313,244.82
136,465,502.00
458,790,738.80
28,685,017.09
44,912,390.85
668,853,648.74
5,018,129.23
14,613,801.75
19,631,930.98
本期增加金额
4,628,522.53
4,628,522.53
其中：企业合并增加
4,628,522.53
4,628,522.53
第 38 页 共 93 页
本期减少金额
478,260.62
478,260.62
其中：其他减少
478,260.62
478,260.62
4,539,868.61
19,242,324.28
23,782,192.89
期末账面价值
843,900,803.16
1,270,222,294.23
31,440,853.41
60,850,348.27
2,206,414,299.07
期初账面价值
591,943,021.64
786,135,538.73
20,326,072.98
47,286,792.14
1,445,691,425.49
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
未办妥产权证书原因
辉丰石化新办公楼与仓库
5,223,587.19 工程决算尚未完成
临沂金源房产
2,760,924.01 土地系租赁，无法办理产权证书
石家庄瑞凯房产
51,615,866.43 工程决算尚未完成
城北新区郁金香客栈
19,633,500.00 工程决算尚未完成
79,233,877.63
(3) 期末，已有账面原值为 101,777,379.38 元，账面价值 80,929,566.50 元的固定资
产用于抵押担保。
(4) 本期其他减少主要系嘉隆化工公司徐州厂区整体搬迁期间待处置的固定资产转入
固定资产清理。
13. 在建工程
(1) 明细情况
673,775.95
673,775.95
2,746,095.04
2,746,095.04
原药技改项目
32,182,603.93
32,182,603.93
20,278,642.18
20,278,642.18
江苏科菲特车间技改
76,584,479.32
76,584,479.32
68,573,434.80
68,573,434.80
16,929,864.20
16,929,864.20
42,270,511.05
42,270,511.05
污水处理二期
GLP 实验室及营销中心
134,318,395.91
134,318,395.91
64,435,269.56
64,435,269.56
年产 13,000 吨农药制
13,287,377.58
13,287,377.58
第 39 页 共 93 页
剂加工项目
制剂加工项目（扩能）
13,293,181.71
13,293,181.71
2,487,900.36
2,487,900.36
14,680,814.62
14,680,814.62
22,315,368.64
22,315,368.64
连云港拜克对腈车间
3,301,449.06
3,301,449.06
6,780,552.38
6,780,552.38
江苏拜克项目
12,274,705.15
12,274,705.15
江苏拜克老厂区改造
3,918,288.09
3,918,288.09
城北新区郁金香客栈
37,011,600.77
37,011,600.77
华通车间项目
5,708,057.83
5,708,057.83
131,802,161.94
131,802,161.94
固废处理装置
6,258,789.28
6,258,789.28
9,075,952.15
9,075,952.15
储运仓储物流建设项
111,910,666.09
111,910,666.09
175,442,146.26
175,442,146.26
吡氟酰草胺车间
4,074,365.29
4,074,365.29
F052（B70）项目
311,259.99
311,259.99
3,012,709.51
3,012,709.51
416,670,363.42
416,670,363.42
619,455,254.39
619,455,254.39
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入固定资产
2,746,095.04
27,203,153.87
29,275,472.96
673,775.95
原药技改项目
20,278,642.18
36,768,595.74
24,864,633.99
32,182,603.93
江苏科菲特车间技改
68,573,434.80
48,296,996.12
40,285,951.60
76,584,479.32
42,270,511.05
45,058,887.72
70,399,534.57
16,929,864.20
污水处理二期
982,382.17
1,029,817.97
GLP 实验室及营销中心
64,435,269.56
69,883,126.35
134,318,395.91
年产 13,000 吨农药制
13,287,377.58
13,238,895.35
26,526,272.93
剂加工项目
制剂加工项目（扩能）
2,487,900.36
10,805,281.35
13,293,181.71
22,315,368.64
94,683,457.55
102,318,011.57
14,680,814.62
连云港拜克对腈车间
6,780,552.38
762,403.68
4,241,507.00
3,301,449.06
第 40 页 共 93 页
江苏拜克项目
12,274,705.15
5,826,973.21
17,918,982.84
182,695.52
江苏拜克老厂区改造
3,918,288.09
393,216.03
4,310,627.27
城北新区郁金香客栈
37,011,600.77
8,575,101.10
19,978,805.43
25,607,896.44
华通车间项目
131,802,161.94
41,736,417.90
167,830,522.01
5,708,057.83
固废处理装置
6,258,789.28
5,486,650.52
11,745,439.80
9,075,952.15
5,280,574.60
14,356,526.75
储运仓储物流建设项
175,442,146.26
75,941,964.67
139,473,444.84
111,910,666.09
吡氟酰草胺车间
4,122,372.87
121,846.42
4,074,365.29
F052（B70）项目
311,259.99
2,777,037.36
3,088,297.35
5,741,844.73
2,793,059.75
3,012,709.51
619,455,254.39
503,565,332.89
676,317,248.05
30,032,975.81
416,670,363.42
工程累计投入
本期利息资本化
占预算比例(%)
化累计金额
资本化金额
原药技改项目
江苏科菲特车间技改项
5,023,082.78
2,993,162.69
3,843,282.00
3,510,253.00
污水处理二期
GLP 实验室及营销中心
年产 13,000 吨农药制剂
制剂加工项目（扩能）
连云港拜克对腈车间改
102,427.39
江苏拜克项目
223,419.98
江苏拜克老厂区改造工
第 41 页 共 93 页
城北新区郁金香客栈
华通车间项目
7,755,327.29
2,195,261.57
固废处理装置
储运仓储物流建设项目
929,527.08
929,527.08
吡氟酰草胺车间
F052（B70）项目
17,877,066.52
9,628,204.34
(2) 本期大额其他减少系结转至长期待摊费用。
14. 工程物资
11,183,366.74
12,866,145.45
5,397,793.93
4,279,837.28
16,581,160.67
17,145,982.73
15. 固定资产清理
(1) 明细情况
待处置固定资产
8,290,516.66
8,290,516.66
(2) 其他说明
详见本财务报表附注五（一）12（4）之说明。
16. 无形资产
(1) 明细情况
土地使用权
二氰蒽醌原药项目 污水治理工艺技术
第 42 页 共 93 页
363,933,124.92
2,704,410.22
28,148,498.74
1,800,000.00
本期增加金额
41,998,408.55
751,689.52
2,316,067.56
721,860.46
2) 开发支出转入
3) 企业合并增加
34,691,476.93
4) 持有待售转回
4,990,864.06
本期减少金额
其中：处置
405,931,533.47
3,400,799.74
28,148,498.74
1,800,000.00
26,300,231.43
2,250,762.06
28,148,498.74
899,999.97
本期增加金额
7,741,192.68
931,506.31
150,000.00
6,762,076.45
917,476.41
150,000.00
2) 企业合并增加
979,116.23
本期减少金额
其中：处置
34,041,424.11
3,127,175.37
28,148,498.74
1,049,999.97
期末账面价值
371,890,109.36
273,624.37
750,000.03
期初账面价值
337,632,893.49
453,648.16
900,000.03
（续上表）
化工专有技术
9,800,000.00
3,343,037.75
409,729,071.63
本期增加金额
14,863,206.89
57,613,304.96
3,580,000.00
6,617,928.02
2) 开发支出转入
8,102,556.89
8,102,556.89
3) 企业合并增加
3,180,650.00
37,901,955.99
4) 持有待售转回
4,990,864.06
第 43 页 共 93 页
本期减少金额
其中：处置
9,800,000.00
18,206,244.64
467,287,076.59
2,369,623.10
1,715,998.65
61,685,113.95
本期增加金额
979,995.24
1,848,483.86
11,651,178.09
979,995.24
1,412,168.51
10,221,716.61
2) 企业合并增加
436,315.35
1,429,461.48
本期减少金额
其中：处置
3,349,618.34
3,564,482.51
73,281,199.04
期末账面价值
6,450,381.66
14,641,762.13
394,005,877.55
期初账面价值
7,430,376.90
1,627,039.10
348,043,957.68
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 1.73%。
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
未办妥产权证书原因
江苏辉丰石化有限公司（以下简称
6,065,666.67
处于正常的权证办理期间
辉丰石化公司）土地使用权
石家庄瑞凯公司土地使用权
13,157,927.76
处于正常的权证办理期间
嘉隆化工公司土地使用权
7,196,687.04
处于正常的权证办理期间
26,420,281.47
(3) 期末，已有账面原值为 43,127,192.25 元，账面价值为 38,629,678.77 元的无形资
产用于借款抵押担保。
17. 开发支出
联苯菊酯项目研发
4,549,221.27
1,286,471.95
1,365,967.82
4,469,725.40
第 44 页 共 93 页
新烟碱类杀虫剂噻
虫嗪和噻虫胺的研
3,630,857.81
1,308,772.42
1,056,742.21
3,882,888.02
1,994,484.96
3,984,562.83
831,728.40
5,147,319.39
高效氯氟氰菊酯项
1,919,512.09
1,443,138.52
407,018.87
2,955,631.74
辛酰溴苯腈系列产
1,659,369.19
2,045,630.74
601,181.33
3,103,818.60
氰氟草酯项目研发
804,134.42
1,099,757.68
1,833,527.62
800,960.30
844,765.30
258,685.42
1,387,040.18
2 甲 4 氯系列产品
527,828.69
446,872.91
216,727.09
757,974.51
氟环唑原药及制剂
501,426.45
1,761,518.87
133,535.42
2,129,409.90
二氰蒽醌项目研发
462,426.09
461,440.67
抗倒酯项目研发
338,601.91
1,084,821.97
169,600.00
1,253,823.88
吡氟酰草胺项目研
247,818.20
171,744.86
237,100.00
232,100.00
农一网电子商务平
1,537,034.05
5,366,295.58
2,582,975.57
1,282,200.00
3,038,154.06
农业部登记开发支
1,009,050.00
1,009,050.00
国外 GLP 实验室费用
2,929,375.62
2,929,375.62
焦点牌片剂、胶囊研
1,794,923.08
2,916,000.00
4,710,923.08
21,005,698.51
23,591,808.77
3,938,425.62
8,102,556.89
1,282,200.00
39,151,176.01
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或
本期企业合并形成
形成商誉的事项
江苏科菲特公司
2,391,364.22
2,391,364.22
西安农易达公司
5,532,962.90
5,532,962.90
连云港市华通化学有限公司
3,953,811.78
3,953,811.78
（以下简称连云港华通公司）
第 45 页 共 93 页
江苏焦点农业科技有限公司
3,136,745.50
3,136,745.50
（以下简称焦点农业公司）
嘉隆化工公司
26,796,922.13
26,796,922.13
聊城东染化工有限公司(以下
9,192,423.15
9,192,423.15
简称聊城东染公司）
石家庄瑞凯公司
103,477,922.40
103,477,922.40
41,811,806.53
112,670,345.55
154,482,152.08
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或
形成商誉的事项
西安农易达公司
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
(3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
年期现金流量预测为基础，减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生
产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采
用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
19. 长期待摊费用
网络服务费
1,540,460.93
1,529,558.05
255,807.78
217,923.66
技术服务费
2,257,758.86
641,672.68
1,790,042.82
1,109,388.72
111,480.00
29,696,108.71
2,474,675.73
27,221,432.98
2,625,046.64
31,878,242.32
4,369,245.55
30,134,043.41
20. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
第 46 页 共 93 页
暂时性差异
所得税资产
暂时性差异
所得税资产
可抵扣亏损
50,212,581.82
12,011,499.87
10,638,167.56
1,885,911.03
19,148,902.36
3,013,242.38
35,126,752.11
6,771,622.30
合并抵消内部交易
6,581,650.11
1,510,350.12
3,650,504.07
885,942.79
存货跌价准备
17,186,921.07
3,978,126.48
16,824,136.40
3,843,193.10
固定资产减值准备
19,153,670.36
4,788,417.59
19,631,930.98
4,907,982.75
22,109,324.35
5,527,331.09
10,759,607.66
2,689,901.92
预提业务费
200,000.00
股权激励摊销
5,385,500.09
807,825.01
固定资产累计折旧
6,059,496.75
1,514,874.19
8,572,393.60
2,143,098.40
持有待售的资产
1,257,734.02
314,433.50
140,452,546.82
32,343,841.72
112,046,726.49
24,299,910.80
(2) 未经抵销的递延所得税负债
暂时性差异
所得税负债
暂时性差异
所得税负债
无形资产摊销
24,898,248.13
3,734,737.22
25,508,871.60
3,826,330.74
24,898,248.13
3,734,737.22
25,508,871.60
3,826,330.74
(3) 未确认递延所得税资产明细
可抵扣暂时性差异
28,344,160.51
可抵扣亏损
97,506,737.00
125,850,897.51
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
2,063,431.29
17,653,082.06
35,261,736.75
42,528,486.90
97,506,737.00
第 47 页 共 93 页
21. 其他非流动资产
预付工程设备款
14,566,169.16
10,951,828.45
预付土地款
4,134,000.00
900,000.00
预付投资款
16,600,000.00
预付品种权费
1,040,000.00
18,700,169.16
29,491,828.45
22. 短期借款
267,702,800.00
163,255,000.00
82,800,000.00
144,700,000.00
257,000,000.00
406,000,000.00
294,936,000.00
438,551,740.00
902,438,800.00
1,152,506,740.00
23. 应付票据
(1) 明细情况
银行承兑汇票
366,089,448.17
280,167,563.77
366,089,448.17
280,167,563.77
(2) 其他说明
期末无已到期未支付的应付票据。
24. 应付账款
(1) 明细情况
363,560,608.35
321,755,321.24
设备、工程款
302,170,622.42
197,497,684.78
第 48 页 共 93 页
665,731,230.77
519,253,006.02
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
未偿还或结转的原因
江苏瑞邦建设工程有限公司
47,892,004.06
工程尚未结算
建基建设集团有限公司
4,612,370.00
工程尚未结算
52,504,374.06
25. 预收款项
(1) 明细情况
109,883,954.16
92,629,890.50
109,883,954.16
92,629,890.50
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项
26. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
33,494,642.58
277,572,672.18
275,211,739.62
35,855,575.14
离职后福利—设定提存计划
518,157.77
29,199,833.54
29,104,324.69
613,666.62
5,583,452.58
1,930,167.83
2,671,143.71
4,842,476.70
39,596,252.93
308,702,673.55
306,987,208.02
41,311,718.46
(2) 短期薪酬明细情况
工资、奖金、津贴和补贴
31,091,724.95
240,426,711.34
238,224,617.53
33,293,818.76
职工福利费
17,281,779.70
17,281,779.70
社会保险费
114,150.81
13,615,141.26
13,507,845.63
221,446.44
其中：医疗保险费
114,150.81
10,364,016.24
10,304,075.94
174,091.11
工伤保险费
2,735,710.22
2,698,784.37
生育保险费
515,414.80
504,985.32
第 49 页 共 93 页
住房公积金
3,078,724.68
3,070,116.68
工会经费和职工教育经费
2,262,629.82
3,170,315.20
3,127,380.08
2,305,564.94
33,494,642.58
277,572,672.18
275,211,739.62
35,855,575.14
(3) 设定提存计划明细情况
基本养老保险
518,019.77
27,340,786.02
27,278,223.41
580,582.38
失业保险费
1,859,047.52
1,826,101.28
518,157.77
29,199,833.54
29,104,324.69
613,666.62
27. 应交税费
3,170,555.61
1,255,560.88
369,062.70
984,057.06
企业所得税
28,143,780.16
5,749,265.98
代扣代缴个人所得税
2,009,865.03
1,297,022.73
城市维护建设税
173,050.01
165,085.31
1,581,048.63
1,270,804.30
土地使用税
1,277,436.11
1,873,519.38
847,285.90
159,485.04
教育费附加
107,502.32
114,567.05
地方教育附加
综合基金等地方基金
105,341.67
694,297.80
37,850,475.84
13,633,530.17
28. 应付利息
短期借款应付利息
3,845,084.29
2,338,477.13
长期借款应付利息
160,800.00
4,005,884.29
2,338,477.13
第 50 页 共 93 页
29. 其他应付款
(1) 明细情况
押金保证金
94,326,581.56
60,754,632.54
7,690,334.21
4,351,510.59
应付技术服务费
118,000.00
5,093,669.81
应付暂收款
91,754,921.17
51,979,871.79
应付股权转让款
13,768,560.00
13,768,560.00
555,765.52
5,761,803.58
208,214,162.46
141,710,048.31
(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
未偿还或结转的原因
嘉隆化工股权转让款
13,768,560.00
业绩补偿事项尚未达成一致意见
13,768,560.00
30. 一年内到期的非流动负债
授予的限制性股票
7,703,850.00
一年内到期的长期借款
12,000,000.00
12,000,000.00
7,703,850.00
32. 其他流动负债
预收资产处置款[注]
5,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
注：依据苏政发〔2010〕9 号文件，江苏连云港化工产业园区管委会（下述为甲方）受
灌南县国土局要求收回本公司之孙公司连云港拜克（下述为乙方）厂区使用的土地。双方于
2013 年 12 月 12 日签订资产置换协议，约定甲方以 1500 万元收购乙方厂区范围内的不动产。
截至 2015 年 12 月 31 日，连云港拜克已收到 500 万元。
第 51 页 共 93 页
32. 长期借款
92,000,000.00
663,266.67
92,663,266.67
33. 长期应付款
LOTUS GLOBAL LTD[注 1]
30,623,777.58
上海浦东发展银行[注 2]
1,332,278.00
1,413,878.00
8,745,768.26
40,701,823.84
1,413,878.00
注 1：石家庄瑞凯公司向 LOTUS GLOBAL LTD 借款用于日常生产经营活动，借款期限自
2014 年 5 月 1 日至 2024 年 10 月 31 日，借款利率 0%。
注 2：系商品房按揭贷款，贷款初始本金 1,110,000.00 元，期限 25 年，年利率 4.158%，
截至 2015 年 12 月 31 日，尚余本息合计 1,332,278.00 元。
34. 递延收益
(1) 明细情况
33,961,192.55
40,628,600.00
7,178,444.31
67,411,348.24
33,961,192.55
40,628,600.00
7,178,444.31
67,411,348.24
(2) 政府补助明细情况
本期计入营业
与资产相关/与
外收入金额
现代种业基金项目补助
700,000.00
630,000.00
与资产相关
土地款返还奖励
5,733,833.74
22,620,000.00
881,013.16
27,472,820.58
与资产相关
品牌创新和种子商业化繁供
705,001.50
626,668.00
与资产相关
年产 3000 吨咪鲜胺原药技
2,000,000.00
400,000.00
1,600,000.00
与资产相关
术改造项目
第 52 页 共 93 页
连云港市华通化学有限公司
3,010,798.18
2,937,067.90
与资产相关
土地补助款
技术改造专项资金
5,600,000.00
5,600,000.00
与资产相关
环境保护专项资金
1,500,000.00
300,000.00
1,200,000.00
与资产相关
灌南县财政局土地补助款
5,718,392.46
12,483,600.00
3,942,679.29
14,259,313.17
与资产相关
产业转型升级专项引导资金
700,000.00
674,311.92
与资产相关
产业振兴和技术改造资金
4,125,000.00
375,000.00
3,750,000.00
与资产相关
产业振兴和技术改造 2012
9,143,166.67
922,000.00
8,221,166.67
与资产相关
年中央预算内投资项目补助
胺类溶剂循环利用及污染治
550,000.00
110,000.00
440,000.00
与资产相关
理项目专项资金
33,961,192.55
40,628,600.00
7,178,444.31
67,411,348.24
35. 其他非流动负债
授予的限制性股票
7,773,150.00
7,773,150.00
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
公积金转股
318,550,050.00
78,153,972.00
78,153,972.00
396,704,022.00
(2) 其他说明
本次股本增加系公司于 2014 年 7 月 25 日召开的第五届董事会第二十五次会议、2014
年 8 月 12 日召开的 2014 年第一次临时股东大会、2014 年 12 月 26 日召开的临时董事会和
2015 年 1 月 23 日召开的第六届董事会第四次会议审议通过的《关于公司二〇一四年度配股
发行方案的议案》配股发行，股本增加 78,153,972.00 元，资本公积-股本溢价增加
906,889,333.41 元。本次配股增加业经天健天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并
由其于 2015 年 3 月 25 日出具验资报告（天健验〔2015〕68 号）。
37. 资本公积
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(1) 明细情况
978,071,927.80
906,889,333.41
5,711,579.28
1,879,249,681.93
其他资本公积
29,716,068.75
960,056.21
30,676,124.96
1,007,787,996.55
907,849,389.62
5,711,579.28
1,909,925,806.89
(2) 其他说明
股本溢价本期减少系本期公司以自有现金 4,200,000.00 元收购北京农一公司少数股东
持有的 6%股权导致资本公积减少 5,711,579.28 元。其他资本公积增加的原因详见本财务报
表附注十、股份支付项目之说明。
38. 库存股
(1) 明细情况
限制性人民币普通股
15,477,000.00
15,477,000.00
15,477,000.00
15,477,000.00
(2) 详见本财务报表附注十、股份支付项目之说明。
39. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
本期所得税前发
减：所得 税后归属于母 税后归属于
其他综合收益
当期转入损益
以后将重分类进损
-2,706,010.77
1,274,407.87
1,274,407.87
-1,431,602.90
益的其他综合收益
其中：外币财务报表
-2,706,010.77
1,274,407.87
1,274,407.87
-1,431,602.90
其他综合收益合计
-2,706,010.77
1,274,407.87
1,274,407.87
-1,431,602.90
40. 专项储备
安全生产费
2,430,399.17 13,217,264.74 10,425,961.16
5,221,702.75
2,430,399.17 13,217,264.74 10,425,961.16
5,221,702.75
第 54 页 共 93 页
41. 盈余公积
(1) 明细情况
法定盈余公积
87,407,880.12 21,400,861.44
108,808,741.56
87,407,880.12 21,400,861.44
108,808,741.56
(2) 其他说明
本期法定盈余公积增加系根据 2016 年 4 月 28 日公司第六届董事会第十五次会议审议通
过，按照 2015 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积 21,400,861.44 元。
42. 未分配利润
(1) 明细情况
上年同期数
期初未分配利润
630,377,113.89
485,537,337.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润
172,903,253.18
201,266,848.75
减：提取法定盈余公积
21,400,861.44
23,346,874.78
应付普通股股利
49,588,002.75
33,080,197.50
期末未分配利润
732,291,502.88
630,377,113.89
(2) 其他说明
根据 2015 年 3 月 24 日公司第六届董事会第五次会议审议通过的 2014 年年度利润分配
预案， 2014 年 3 月 23 日总股本 39,670.40 万股为基数， 10 股派发现金股利 1.25 元（含
税），共计派发现金股利 4,958.80 万元（含税）；上述利润分配议案已经公司 2014 年股东大
会审议批准。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
上年同期数
主营业务收入
3,206,996,110.43
2,553,742,076.17
2,396,145,476.73
1,787,595,634.54
其他业务收入
126,071,507.37
127,988,680.13
32,923,650.67
26,343,397.23
3,333,067,617.80
2,681,730,756.30
2,429,069,127.40
1,813,939,031.77
第 55 页 共 93 页
2. 营业税金及附加
上年同期数
1,527,403.51
1,315,327.52
城市维护建设税
1,489,818.31
553,564.32
教育费附加
888,992.85
476,846.47
地方教育附加
586,752.82
292,243.02
4,492,967.49
2,637,981.33
3. 销售费用
上年同期数
51,056,925.85
38,267,893.16
销售人员薪酬
18,424,381.50
9,679,606.20
广告、展览费
28,226,414.29
7,249,710.99
8,058,326.80
6,061,184.69
2,323,472.60
4,480,453.93
7,708,540.45
3,040,239.56
2,154,461.09
577,996.81
业务招待费
2,534,096.28
2,122,624.63
6,389,344.36
2,764,790.80
126,875,963.22
74,244,500.77
4. 管理费用
上年同期数
37,335,826.14
32,384,898.66
安全生产费
7,581,778.56
6,739,393.46
业务招待费
11,734,301.52
9,826,501.53
管理人员薪酬
93,430,142.29
77,909,989.60
32,583,270.67
25,848,179.54
57,271,126.88
54,199,932.05
第 56 页 共 93 页
无形资产摊销
10,221,716.61
7,659,918.24
限制性股票费用
960,056.21
4,125,354.31
排污及固废处理费
995,143.00
8,447,972.10
12,308,092.75
11,179,927.00
5,009,709.10
7,025,680.31
269,431,163.73
245,347,746.80
5. 财务费用
上年同期数
66,731,584.98
53,279,744.73
减：利息收入
21,572,109.12
19,580,597.58
加：汇兑损益
-47,201.98
10,431,135.21
2,836,990.14
4,032,185.20
47,949,264.02
48,162,467.56
6. 资产减值损失
上年同期数
11,181,644.30
-637,631.20
存货跌价损失
4,037,635.14
11,670,153.87
15,219,279.44
11,032,522.67
7. 投资收益
上年同期数
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
707,739.10
权益法核算的长期股权投资收益
9,534,755.60
8,125,750.10
处置长期股权投资产生的投资收益
186,987.36
-648,682.08
215,973.60
10,461,820.50
7,843,036.96
第 57 页 共 93 页
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计
622,448.66
342,038.20
622,448.66
其中：固定资产处置利得
622,448.66
342,038.20
622,448.66
21,908,764.31
10,675,175.19
21,908,764.31
830,245.77
830,245.77
赔偿（补偿）收入
259,995.41
312,821.60
259,995.41
无法支付款项
1,232,968.31
502,702.88
1,232,968.31
133,609.73
133,609.73
719,598.77
315,498.47
719,598.77
25,707,630.96
12,148,236.34
25,707,630.96
(2) 政府补助明细
1) 2015 年度
与资产相关/与收益相关
递延收益转入
7,178,444.31
与资产相关
工业企业转型升级技术改造专项资金补助
6,550,000.00
与收益相关
环境保护防治资金
3,110,000.00
与收益相关
现代种业基金项目补助
1,300,000.00
与收益相关
大丰市国库集中支付中心省级环保引导资金
960,000.00
与收益相关
2015 年大丰市科技创新工作突出贡献奖励
800,000.00
与收益相关
科技局研发创新补助
781,000.00
与收益相关
江苏省农业三项工程项目补助
300,000.00
与收益相关
大丰市第二批创新领军人才引进计划补助
100,000.00
与收益相关
829,320.00
与收益相关
21,908,764.31
2) 2014 年度
第 58 页 共 93 页
与资产相关/与收益相关
大丰市 2013 年度外贸出口奖励资金
2,436,650.00
与收益相关
关于组织开展“园林式工厂”突击年活动的奖励款
1,497,000.00
与收益相关
2013 年下半年工业企业转型升级技术改造专项资金补助
1,286,100.00
与收益相关
品牌创新和种子商业化繁供体系建设
1,216,665.00
与收益相关
大丰财政局企业科技创新突出贡献奖
600,000.00
与收益相关
商务发展专项资金
600,000.00
与收益相关
收大丰国库中心技改补助
400,000.00
与收益相关
大丰国库商标奖励款
300,000.00
与收益相关
工业信息产业转型升级资金
250,000.00
与收益相关
大丰环保局污染防治金
200,000.00
与收益相关
递延收益转入
1,263,442.19
与资产相关
625,318.00
与收益相关
10,675,175.19
9. 营业外支出
计入本期非经常性
上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计
3,971,008.02
1,964,239.95
3,971,008.02
其中：固定资产处置损失
3,095,270.37
1,964,239.95
3,095,270.37
无形资产处置损失
持有待售的无形资产
875,530.65
875,530.65
1,840,684.63
1,495,000.00
1,840,684.63
232,071.26
1,018,463.40
232,071.26
补偿金支出
970,471.10
941,725.82
970,471.10
综合基金等地方基金
348,047.25
1,087,105.55
盘亏毁损损失
345,798.25
554,188.50
345,798.25
712,404.21
684,060.25
712,404.21
第 59 页 共 93 页
805,105.06
861,648.20
805,105.06
债务重组损失
871,293.24
658,248.27
871,293.24
10,102,183.77
9,264,679.94
9,754,136.52
10. 所得税费用
(1) 明细情况
上年同期数
当期所得税费用
58,091,153.74
46,782,011.50
递延所得税费用
-8,135,524.44
1,796,624.16
49,955,629.30
48,578,635.66
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
上年同期数
213,435,491.29
244,431,469.86
按法定/适用税率（15%）计算的所得税费用
32,015,323.69
36,664,720.48
子公司适用不同税率的影响
-6,471,961.80
-2,342,114.57
调整以前期间所得税的影响
2,408,924.42
-356,690.27
非应税收入的影响
-1,282,726.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
6,741,297.22
4,706,827.10
研发费用加计扣除的影响
-2,197,767.63
-2,210,925.70
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-343,364.98
-388,655.85
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
18,399,570.61
12,790,125.69
或可抵扣亏损的影响
合并抵消利润影响
142,841.55
-284,651.22
试生产损失
543,492.86
所得税费用
49,955,629.30
48,578,635.66
11. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
第 60 页 共 93 页
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
上年同期数
收到政府补助款
14,730,320.00
9,411,733.00
收到利息收入
21,572,109.12
20,502,197.84
收回保证金
143,344,572.19
187,955,863.30
收回往来款
42,274,255.14
55,745,519.74
221,921,256.45
273,615,313.88
2. 支付其他与经营活动有关的现金
上年同期数
销售费用中的付现支出
108,451,581.72
59,564,894.57
管理费用中的付现支出
111,180,646.24
77,321,951.77
财务费用中的付现支出
7,183,693.51
4,032,185.20
支付保证金
134,586,864.63
166,753,}