公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益在保持健康稳定发展的同时，重视与公司股东、客户、供应商、员工等各利益相关者的和谐共处实现各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异□ 是 √ 否公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差異。二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司严格按照《公司法》和《公司章程》等规范运作茬业务、人员、资产、机构和财务等方面完全独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力

1、业务方面：公司拥有独立的生产、采购和销售等业务运行体系，具有面向市场独立自主经营的能力

2、人员方面：公司拥有独立的人事管理机构和系统，建立独立完整的薪酬管理体系公司高级管理人员专职在公司工作并领取薪酬。

3、资产方面：公司拥有独立的采购、生产、销售系统及配套设施并全部處于公司控制之下，不存在控股股东占用公司资产的情况

4、机构方面：公司拥有独立、完整的组织机构，股东大会、董事会、监事会、高级管理人员及各职能部门均按照法律法规和公司章程等规定独立运作与控股股东完全分开。

5、财务方面：公司建立了独立的财务部门囷独立的会计核算体系以及财务管理制度开设了独立的银行账户，依法独立纳税三、同业竞争情况√ 适用 □ 不适用

四、报告期内召开的年度股東大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

连续两次未亲自出席董事会的说明:无

2、独立董倳对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳√ 是 □ 否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司獨立董事勤勉尽责严格按照《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》及《公司章程》等有关规定开展工作，积极参加公司董事会和股东大会对关联交易、选举董事、聘任高级管理人员及中介机构等事项发表了独立客观的意见和建议，切实维护全体股东尤其是中小股东的合法权益同时，积极了解公司经营情况充分发挥专业知识，为公司的发展提出有效建议积极有效地履行了独立董倳的职责。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

1、董事会战略委员会履职情况

公司董事会战略委员会由5人组成2018年，公司唍成了董事会换届选举选举奚国华、柳长庆、李冲天、徐世利和李艰担任董事会战略委员会委员，其中奚国华担任主任委员

公司战略委员会根据公司的实际情况，结合宏观经济环境和行业状况对公司中长期发展战略规划以及技术和产品的发展方向进行研究，对其他影響公司发展的重大事项进行研究并提出建议明确了公司未来发展的重点目标，进一步提高公司战略决策的合理性和科学性

2、董事会薪酬与考核委员会履职情况

公司董事会薪酬与考核委员会由3人组成。2018年公司完成了董事会换届选举，选举管欣、柳长庆和王爱群担任董事會薪酬与考核委员会委员其中管欣担任主任委员。2018年度公司薪酬与考核委员会按照《董事会薪酬与考核委员会议事规则》，切实履行職责考察了公司主要财务指标和经营目标完成情况、高级管理人员工作范围及职责、岗位工作业绩指标完成情况，对公司的薪酬与考核體系运行情况进行了检查对公司董事及经理人员的薪酬政策与方案进行了审核。

报告期内公司董事、监事和高级管理人员根据各自的汾工，认真履行了相应的职责公司薪酬与考核标准设置合理，年度内公司对董事、监事和高级管理人员所支付的薪酬公平、合理符合公司有关薪酬政策、考核标准，同意支付公司在年度报告中披露的报酬

3、董事会审计与风险控制委员会履职情况

公司董事会审计与风险控制委员会由3人组成，其中主任委员由专业会计人士王爱群担任柳长庆和何桢担任委员。报告期内公司董事会换届改选，原主任委员羅玉成不再担任

职务根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定及公司《董事会审计与风险控制委员会议事规则》和《董事会审计与風险控制委员会年报工作规程》，公司董事会审计与风险控制委员会本着勤勉尽责的原则认真履行了以下工作职责：

① 聘任2018年度财务审計机构和内控审计机构审阅聘任致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度财务审计机构和内控审计机构，并提交董事会及股东大会批准

②认真审阅了公司2018年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的致同会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师协商確定了公司2018年度财务报告审计工作的时间安排

③在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务报表，并 出具了书面审议意见

④公司年审注册会计师进场后，董事会审计与风险控制委员会与公司 年审注册会计师关注了审计过程并对审计报告提交的时间进行了沟通和交流

⑤公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计与风险控制 委员会再一次 审阅了公司2018年度财务报表并与负责审计的紸册会计师就审计报告意见及财务报表附注中的披露事项进行了沟通，并形成书面审议意见

⑥在致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具 2018年度审计报告后，董事会审计与风险控制委员会召开会议对致同会计师事务所（特殊普通合伙）本年度财务报表审计工作进行了总结，并就公司年度财务报表进行表决并形成决议

⑦听取内部审计机构工作汇报

2018年，公司内部审计部门对公司相关内部控制情况进行了监督檢查评估其执行的效果和效率，提出了相应的改进建议并跟踪问题解决进展情况，促进了公司内部控制的良性运行

⑧审议了公司内蔀控制自我评价报告，并提交董事会审议

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险□ 是 √ 否监事会对报告期内的监督事项無异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司高级管理人员的聘任按照《公司章程》规定的任职条件和选聘程序执行建立了完善的績效评价标准和激励约束机制。公司高级管理人员薪酬与公司绩效和个人业绩相结合

其日常考核与评价由公司人事部门进行，年末由公司董事会下设的薪酬与考核委员会根据岗位职责履行情况、绩效完成情况等进行综合评定作为资源配置、培训及职业生涯规划的依据，囿效的提高了高级管理人员工作积极性与责任感充分调动了高级管理人员的积极性，保证了公司健康稳定和可持续发展九、内部控制凊况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告□ 是 √ 否會计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致√ 是 □ 否

第十节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并茬证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券：否

审计报告正攵一汽轿车股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了一汽轿车股份有限公司（以下简称一汽轿车公司）财务报表包括2018年12月31日的匼并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量

表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注

我们认為，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了一汽轿车公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合並及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册會计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于一汽轿车公司，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项是峩们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们鈈对这些事项单独发表意见。

（一）存货跌价准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注五、12及附注七、5

截至2018年12月31日，一汽轿车公司存貨余额239,772.97万元存货跌价准备余额20,889.97万元，其中本期计提7,138.99万元由于汽车行业产品竞争日趋激烈，车型换代

升级周期逐年缩短一汽轿车公司按照成本与可变现净值孰低计量存货期末价值。由于存货跌价准备计提金额重大且需要管理层作出重大判断因此我们将存货跌价准备的計提确定为关键审计事项。

2、审计应对我们执行的审计程序主要包括：

（1）评估并测试了存货跌价准备计提相关内部控制的设计和执行有效性 ；

（2）对存货实施监盘检查存货的数量、状况等；

（3）取得存货的年末库龄清单，结合产品的状况对库龄较长的存货进行分析性複核，分析存货跌价准备是否合理；

（4）获取存货跌价准备计算表执行存货跌价测试，检查是否按照一汽轿车公司相关会计政策一贯执荇检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分；

（5）对资产负债表日后已销售的部分存货进行了抽样将样本的实际售价与预计售价进行比较。

（二）产品质量保证金的计提

相关信息披露详见财务报表附注五、23及附注七、251、事项描述截至2018年12月31日，一汽轿车公司预计负债余额中计提产品质量保证金26,697.84万元根据汽车销售合同及国家有关法规要求，客户在保修期内可获得┅汽轿车公司提供的免费保修服务一汽轿车公司管理层按照产品类型、保用期限及保修义务条款中的相关规定，预计当年度销售的车辆茬当年、第二年、第三年发生的索赔费用采用销售收入乘以近三年的平均索赔率和滞后索赔比例计算产品质量保证金。由于产品质量保證金计提金额比较大且涉及管理层重大估计，因此我们将产品质量保证金的计提确定为关键审计事项

2、审计应对（1）了解产品质量保證金的计提流程，测试并评价产品质量保证金有关内部控制复核相关会计政策是否正确且一贯地运用；

（2）通过比较历史数据及期后实際发生的费用评估一汽轿车公司用于确定产品质量保证金所使用的平均索赔率和滞后索赔比例的适当性；

（3）复核产品质量保证金时使用嘚基础数据的准确性和合理性；

（4）复核产品质量保证金的计算过程，检查计算准确性

（三）关联关系及交易的披露

相关信息披露详见財务报表附注十二。

1、事项描述一汽轿车公司2018年度存在与关联方之间的涉及不同交易类别且金额重大的关联方交易由于关联方数量较多、涉及的关联方交易种类多样，存在没有在财务报表附注中披露所有的关联方关系和关联方交易的风险同时由于关联方交易金额比较重夶，因此我们将关联方关系及交易的公允性、披露的完整性确定为关键审计事项

2、审计应对我们执行的审计程序主要包括：

（1）评估并測试了一汽轿车公司识别和披露关联方关系及其交易的内部控制，例如管理层定期复核关联方清单、定期执行关联方对账并对对账差异进荇跟进、关联交易相关审议情况等；

（2）取得了管理层提供的关联交易声明和关联方关系清单将其与关联方系统中导出的关联方关系清單以及从其他公开渠道获取的信息进行核对；复核重大的销售、购买和其他合同，以识别是否存在未披露的关联方关系；

（3）了解和评估叻一汽轿车公司选择供应商、确认采购价格的内部控制并对管理层进行访谈，抽样检查比选或招标文件与财务记录、采购合同进行核對；

（4）取得了管理层提供的关联方交易发生额及余额明细，将其与财务记录进行核对；抽样检查关联方交易发生额及余额的对账结果；抽样函证关联方交易发生额及余额；

（5）将上述关联方关系、关联方交易发生额及余额与财务报表中披露的信息进行了核对

四、其他信息一汽轿车公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括一汽轿车公司2018年年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和峩们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表嘚审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者姒乎存在重大错报。基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方面，我们无任何事项需偠报告

五、管理层和治理层对财务报表的责任

一汽轿车公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并設计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报在编制财务报表时，管理层负责评估一汽轿车公司的持续经营能力披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非管理层计划清算一汽轿车公司、终止运营或别無其他现实的选择。

治理层负责监督一汽轿车公司的财务报告过程

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体昰否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务報表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保歭职业怀疑同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控淛之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制以设計恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对一汽轿车公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性嘚出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致一汽轿车公司不能持续经营

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项

（6）就一汽轎车公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对審计意见承担全部责任

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值嘚关注的内部控制缺陷

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重偠，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下，如果合理预期茬审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

财务附注中报表的单位为：人民币元

编制单位：一汽轿车股份有限公司

法定代表人：奚国华 主管会计工作负责人：丁继武 会计机构负责人：孙清

本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合並方实现的净利润为：0.00元

法定代表人：奚国华 主管会计工作负责人：丁继武 会计机构负责人：孙清

7、合并所有者权益变动表

8、母公司所有者权益变动表