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2016 年半年度报告 公司代码：601718 公司简称：际华集团 际华集团股份有限公司 2016 年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计。 四、
公司负责人李学成、主管会计工作负责人何华生及会计机构负责人（会计主管人员）刘庆亮 声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案。 无 六、 前瞻性陈述的风险声明。 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请 投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、 其他。 无 1 / 150 2016 年半年度报告 目录 第一节 常用词语释义 证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所，上证所 指 上海证券交易所 公司，本公司，际华集团 指 际华集团股份有限公司 立信会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 新兴际华集团，控股股东 指 新兴际华集团有限公司 新兴发展集团 指
新兴发展集团有限公司 国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会 军队 指 中国人民解放军 武警部队 指 中国人民武装警察部队 军品，军需品 指 为军队、武警部队提供的各类军需装备产品的总称 民品 指 除军品之外的其他产品 上海证券交易所网站 指 .cn 公司章程 指 际华集团股份有限公司章程 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日 所属企业 指
纳入本公司合并财务报表范围的子（孙）公司 第二节 公司简介 一、 公司信息 公司的中文名称 际华集团股份有限公司 公司的中文简称 际华集团 公司的外文名称 Jihua Group Corporation Limited 公司的外文名称缩写 Jihua Group 公司的法定代表人 李学成 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王兴智 付广超
北京市朝阳区东三环中路7号财富中心写 北京市朝阳区东三环中路7号财富中心写字 联系地址 字楼A座27层 楼A座27层 电话 010-- 传真 010-- 电子信箱 ir@ 三、 基本情况变更简介 公司注册地址 北京市丰台区南四环西路188号十五区6号楼 公司注册地址的邮政编码 100070 公司办公地址 北京市朝阳区东三环中路7号财富中心写字楼A座27层 公司办公地址的邮政编码 /
150 2016 年半年度报告 公司网址 电子信箱 ir@.cn 公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室 报告期内变更情况查询索引 无 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 际华集团 601718 六、 公司报告期内注册变更情况 按照《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》（国办发〔2015〕50
号）及《国家工商总局等六部门关于贯彻落实的通知》（工商企注字〔2015〕121 号）等文件要求，公司于 2016 年 6 月 23 日完成 了“三证合一”的工商变更登记工作，并取得了新的营业执照，新的营业执照统一社会信用代码 为：34270X。 七、 其他有关资料 无。 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年 主要会计数据 上年同期 （1－6月） 同期增减(%) 营业收入 11,880,489,.cn）上查询。 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 无。 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 无。 无。 2、
已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 无。 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 22 / 150 2016 年半年度报告 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 公司第三届董事会第十二次会议审议通过关于 《合资成立新兴际华财务有限公司》的议案，公 见 2016 年 6 月 7
日刊登在上海证券交易所网站、 司与新兴际华集团有限公司、新兴铸管股份有限 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 公司共同出资成立新兴际华财务有限公司。新公 上的《际华集团股份有限公司关于与关联方共同 司注册资本 .cn）。 八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标 本报告期 上年度 本报告期末比上 主要指标 变动原因 末 末 年度末增减（%）
公司资产流动性好，变现能力强，资产质量优良，对各项存在减值情形的资产已按照会计准 则的规定谨慎地计提了减值准备。截止 2016 年 6 月 30 日，公司资产总额 260.96 亿元，净资产 134.78 亿元，资产负债率 48.35%，具有较强的偿债能力，不存在债务偿还风险。 十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 无。 十一、 公司报告期内的银行授信情况
报告期内，本公司在各大银行等金融机构的资信情况良好，截至 2016 年 6 月 30 日，公司合 并口径获得中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行等金融机构给予的授信总额 度合计为 62.07 亿元，其中已使用授信额度 9.26 亿元。报告期内，公司均能按时偿还银行借款。 十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内，公司严格遵守并执行了募集说明书中约定及承诺，未对债券持有人利益造成不利 影响。 十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 无。 32 / 150 2016 年半年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 □适用 √不适用 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 6 月 30 日 编制单位: 际华集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额
期初余额 流动资产： 货币资金 会计机构负责人：刘庆亮 母公司资产负债表 2016 年 6 月 30 日 编制单位:际华集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,352,580,205.40 2,645,237,243.42 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注十七、1
归属母公司所有者的其他综合收益的税 -1,089,713.31 11,207,371.28 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 -1,089,713.31 11,207,371.28 收益
1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 -10,643,763.46 15,593,737.55 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 9,554,050.15 -4,386,366.27 6.其他 （一）基本每股收益(元/股) 0.14 0.23
（二）稀释每股收益(元/股) 0.14 0.23 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实 现的净利润为： 0.00 元。 法定代表人：李学成 主管会计工作负责人：何华生 会计机构负责人：刘庆亮 母公司利润表 2016 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 681,860,018.19 235,460,900.41
五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 681,860,018.19 235,460,900.41 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：李学成 主管会计工作负责人：何华生 会计机构负责人：刘庆亮 合并现金流量表 2016 年 1—6 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注
本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,894,954,711.86 10,466,525,671.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 39 / 150 2016 年半年度报告 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 53,928,325.39 64,639,080.70 收到其他与经营活动有关的现金 附注七、56 会计机构负责人：刘庆亮 母公司现金流量表 2016 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,375,121.00 1,147,647.85 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 88,487,149.83 29,450,955.66 经营活动现金流入小计 年半年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权 一 项目 减 少数股东权
益工具 般 所有者权益合计 ： 益 风 股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其 险 先 续 存 他 准 股 债 股 备 一、上年期末余额 法定代表人：李学成 主管会计工作负责人：何华生 会计机构负责人：刘庆亮 48 / 150 2016 年半年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况
际华集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经国务院国资委国资改革[ 号批准，由新兴际华集团有限公司联合新兴发展集团有限公司（以下简称“新兴发展”），于 2009 年 6 月 26 日将军需轻工业务的载体际华轻工集团有限公司（以下简称“际华轻工”）整体改制变 更设立的股份有限公司。 2010 年 6 月 30 日经中国证券监督管理委员会证监许可[ 号文件核准，本公司向社会公
开发行人民币普通股(A 股)115,700.00 万股，发行价格为 3.50 元/股，本次发行募集资金总额 404,950.00 万元，扣除发行费用 13,572.00 万元后实际募集资金净额为人民币 391,378.00 万元。中瑞岳华会计 师事务所有限公司于 2010 年 8 月 9 日对本次发行的资金到位情况进行了审验，并出具中瑞岳华验 字[2010]第 204
号验资报告。本公司股票于 2010 年 8 月 16 日在上海证券交易所上市交易，公开发 行后股本总额 385,700.00 万股，股票代码为：601718。 根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企［2009］94 号） 的有关规定，经国务院国资委《关于际华集团股份有限公司国有股转持有关问题的批复》（国资 产权 [ 号）决定，在本公司发行 A
股并上市后，新兴际华和新兴发展作为本公司国有股东 分别已将持有的本公司部分国有股划转给社保基金理事会持有，其中新兴际华转持 11,454.30 万股， 新兴发展转持 115.70 万股，合计转持 11,570.00 万股。 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 385,700.00 万股。公司注册资本为 385,700.00
万元。公司注册地址：北京市丰台区南四环西路 188 号十五区 6 号楼。法定代表人：李学成。 公司的营业执照统一社会信用代码为：34270X，所属行业为服装及其他纤维制品 制造类。 经营范围为：对所属企业资产及资本的经营管理；服装鞋帽、轻纺印染、制革装具、橡胶制 品的生产和销售；医药、化工、资源开发的投资与管理；实业项目的投资与管理；商贸、物流项
目的投资与管理；进出口业务；技术开发、技术服务、管理咨询。主要生产职业装、职业鞋靴、 防护装具、纺织印染、皮革皮鞋产品。 2. 合并财务报表范围 截至 2016 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表内子公司范围如下： 子公司名称 际华三五零二职业装有限公司 文登际华实业有限公司 际华三五零二资源有限公司 南京际华三五〇三服装有限公司 长春际华三五零四职业装有限公司
际华三五零六纺织服装有限公司 武汉盛华投资管理有限公司 际华三五三四制衣有限公司 运城市空港开发区华禹房地产开发有限公司 际华三五三四运城工业物流园有限公司 贵州际华三五三五服装有限公司 际华三五三六职业装有限公司 南京际华五三零二服饰装具有限责任公司 际华五三零三服装有限公司 新疆际华七五五五职业装有限公司 呼图壁县万源棉业有限公司 昌吉鑫京园棉业有限公司 际华三五零九纺织有限公司
西安际华三五一一家纺有限公司 49 / 150 2016 年半年度报告 际华三五四二纺织有限公司 际华襄阳国际贸易有限公司 际华三五四三针织服饰有限公司 湖北际华针织有限公司 湖北际华新四五印染有限公司 咸阳际华新三零印染有限公司 咸阳新兴际华三荔染业科技发展有限公司 际华三五一二皮革服装有限公司 际华三五一三实业有限公司 际华三五一四制革制鞋有限公司 际华三五一五皮革皮鞋有限公司
漯河强人商贸有限公司 内蒙古际华森普利服装皮业有限公司 际华三五一七橡胶制品有限公司 际华三五三七制鞋有限责任公司 西双版纳南博有限责任公司 西双版纳宝莲华橡胶工业有限公司 际华三五三九制鞋有限公司 际华三五三九彭水制鞋有限公司 秦皇岛际华三五四四鞋业有限公司 秦皇岛际华特种防护用品有限公司 青海际华江源实业有限公司 南京际华三五二一特种装备有限公司 南京际华三五二一环保科技有限公司
际华三五二二装具饰品有限公司 天津京津医疗器械有限公司 天津双鹿建筑工程有限公司 际华瑞拓（天津）新能源科技开发有限公司 际华（天津）新能源投资有限公司 际华三五二三特种装备有限公司 辽宁际华三五二三特种装备有限公司 天津华津制药有限公司 山东华颐康制药有限公司 河南甾体生物科技有限公司 天津金汇药业集团有限公司 沈阳际华三五四七特种装具有限公司 际华连锁商务有限公司
新兴际华国际贸易有限公司 际华集团南京有限公司 长春际华投资建设有限公司 际华（邢台）商贸物流发展有限公司 邢台东盛经贸有限公司 任县兴原农产品市场服务有限公司 际华（邢台）投资有限公司 际华海外投资有限公司 NT Majocchi SRL JH CONCERIA DEL CHIENTI S.P.A 际华（香港）威斯塔科技有限公司 JV International SRL 50 /
150 2016 年半年度报告 胜裕贸易有限公司 宏阳贸易有限公司 国荣（清远）橡胶工业有限公司 际华置业有限公司 重庆际华目的地中心实业有限公司 湖北际华置业有限公司 际华集团江苏实业投资有限公司 岳阳际华置业有限公司 陕西际华园开发建设有限公司 武汉际华园投资建设有限公司 广东际华园投资发展有限公司 际华岳阳新材料科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主 体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负 债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 51 / 150 2016 年半年度报告
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时 计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投 资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 （2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量 和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、 负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础 对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少 数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额， 冲减少数股东权益。 1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或 业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在 取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或 业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购 买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及 除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）处置子公司或业务 ①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份 额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 52 / 150 2016 年半年度报告
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进 行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前， 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权 时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的 股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并 资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“七、12、长期股权投资”。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原 则处理外，均计入当期损益。 53 / 150 2016 年半年度报告 （2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处 置当期损益。 10. 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资 产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算 确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内 保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。
54 / 150 2016 年半年度报告 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或 负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降 形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 55 / 150 2016 年半年度报告 11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 期末余额达到 100 万元以上的应收款项为单项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额重大的应收款项。 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发 生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单 独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应 组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 账龄组合 账龄 组合 2 军方、警方、政府职能部门等高信用水平 应收军方、警方、政府职能部门等高信用水平 单位应收款项组合 单位款项 组合 3 关联方应收款项组合 关联关系 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄组合 账龄分析法 组合 2
军方、警方、政府职能部门等高信用水平 80.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √适用 □不适用 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 军方、警方、政府职能部门等高 单独测试 单独测试 信用水平单位应收款项组合 关联方应收款项组合 单独测试 单独测试
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 有客观证据表明其发生了减值，与对方存在争议或涉及诉 单项计提坏账准备的理由 讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无 法履行还款义务的应收款项等。 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 坏账准备的计提方法 计提坏账准备。 56 / 150 2016 年半年度报告 12. 存货 （1）存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、 委托加工材料、委托代销商品、开发成本、工程施工等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出法、加权平均法计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 1）低值易耗品采用一次转销法； 2）包装物采用一次转销法。 13. 划分为持有待售资产 公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的， 已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 14. 长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且 对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本 公司联营企业。 （2）初始投资成本的确定 1）企业合并形成的长期股权投资 57 / 150 2016 年半年度报告 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投 资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账 面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）后续计量及损益确认方法 1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利 润确认当期投资收益。 2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有 投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他 所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。 3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净 58 / 150
2016 年半年度报告 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入 当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法 核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益 法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了
对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重 大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定 进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 15. 投资性房地产 如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后 用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用
建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策 执行。 16. 固定资产 (1).确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； 59 / 150 2016 年半年度报告
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 17. 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并 按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的 暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 60 / 150 2016 年半年度报告 19. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 1）无形资产的计价方法 ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 ②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3）研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 (2). 内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 20. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产 的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准
备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 61 / 150 2016 年半年度报告 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商 誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值 占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各 资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减 值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减 值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21. 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长 期待摊费用在受益期内平均摊销。 22. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬 金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服 务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。 2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供 服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定 受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限 两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付 的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相 关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后 续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分 全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。 62 / 150 2016 年半年度报告 (3)、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益。 23. 预计负债 （1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公 司确认为预计负债： 1）该义务是本公司承担的现时义务； 2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 3）该义务的金额能够可靠地计量。 （2）各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳 估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发 生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如 或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24. 收入 （1）销售商品收入确认和计量原则 1）销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 A、军需品销售收入，在商品已发至购买方指定的接收单位，并取得接收单位验收回执后，确 认收入。 B、民品销售收入，在向客户发货并经验收后确认收入。 （2）让渡资产使用权收入的确认和计量原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已
经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款 不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 63 / 150 2016 年半年度报告 提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳 务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提 供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 25. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业 外收入。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延 收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期营业外收入。 26. 递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用 来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以 外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负 债以抵销后的净额列报。 27. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 64 / 150 2016 年半年度报告
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (2)、融资租赁的会计处理方法 1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费 用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额 确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相 关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
28. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 17.00%、13.00%、 增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 11.00% 、 6.00% 、 额部分为应交增值税 5.00%、3.00%
消费税 按应税销售收入计缴 营业税 按应税营业收入计缴 5.00% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7.00% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25.00% 土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴 30.00%-60.00% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 贵州际华三五三五服装有限公司
15.00% 新疆际华七五五五职业装有限公司 15.00% 际华三五零九纺织有限公司 15.00% 际华三五四二纺织有限公司 15.00% 际华三五四三针织服饰有限公司 15.00% 际华三五一四制革制鞋有限公司 15.00% 际华三五三九制鞋有限公司 15.00% 际华三五二二装具饰品有限公司 15.00% 天津华津制药有限公司 15.00% 内蒙古际华森普利服装皮业有限公司
15.00% 南京际华三五二一环保科技有限公司 15.00% 际华三五零二职业装有限公司 15.00% 呼图壁县万源棉业有限公司 25.00% 2. 税收优惠 （1）增值税 根据国家税务总局国税发[ 号文件规定，军队保障性企业移交后，其生产的货物及销 售对象凡符合财政部、国家税务总局《关于军队、军工系统所属单位征收流转税、资源税问题的 通知》（财税字[
号）和《关于军队系统所属企业征收增值税问题的通知》（财税字[ 号）规定的，可按照现行对军需品免征增值税的相关规定继续免征增值税。保障性企业移交后为 生产军需品而相互协作的产品，继续免征增值税。本公司符合条件的军需品销售业务免征增值税。 （2）所得税 1）根据贵定县国家税务局税务事项通知书贵国税通[ 号，本公司之子公司贵州际华三 五三五服装有限公司自 2016 年 1 月 1 日起至
2016 年 12 月 31 日执行减按 15.00%税率征收企业所得 税优惠政策。 2）根据新疆维吾尔自治区人民政府文件新财法税[2016]1 号《关于继续享受自治区纺织业发展 税收优惠政策企业名单的通知》以及昌吉市国税局文件(昌市)国税减免备字[2012]年 2012004 号《税 收减免登记备案告知书》，本公司之子公司新疆际华七五五五职业装有限公司自 2016 年 1 月 1 日
起免征 5 年企业所得税地方分享部分。 3）本公司之子公司际华三五零九纺织有限公司于 2015 年 10 月 28 日获得由湖北省科学技术 厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书 编号：GR。本公司自 2016 年起享受 15.00%的所得税优惠政策，为期三年。 4）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[ 号）和《高新技术企业认定管理
工作指引》（国科发火[ 号），经专家审查并复审，本公司之子公司际华三五四二纺织有 限公司于 2014 年被认定为高新技术企业，有效期三年。高新技术企业证书编号：GR。 该公司 2014 年至 2016 年企业所得税减按 15%计征。 5）根据河北省高新技术企业认定管理工作领导小组冀高认（2015）5 号文件通知，本公司之
子公司际华三五四三针织服饰有限公司高新技术企业资格复审通过，证书编号：GF， 有效期三年，起止时间 2014 年至 2016 年。该公司自 2014 年至 2016 年仍减按 15%税率征收企业所 得税。 6）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[ 号）和《高新技术企业认定管理 工作指引》（国科发火[ 号），经专家审查并复审，本公司之子公司际华三五一四制革制 鞋有限公司于 2014
年被认定为高新技术企业，有效期三年。高新技术企业证书编号： GF。该公司 2014 年至 2016 年企业所得税减按 15%计征。 7）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[ 号）和《高新技术企业认定管理 工作指引》（国科发火[ 号），本公司之子公司际华三五二二装具饰品有限公司被认定为 天津市 2008 年第三批高新技术企业，有效期三年。2014
年通过复审，三五二二公司继续享受高新 技术企业税收优惠政策，企业所得税减按 15%计征，高新技术企业证书号：GR。 8）根据《财政部国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的 通知》（财税[2011]58 号）和国家税务总局公告（2012 年第 12 号），经专家审查并复审，本公司 之子公司际华三五三九制鞋有限公司于 2012 年 1 月 1
日起享受西部大开发企业所得税优惠（减按 15%税率征收）政策，减免所属时期为 2012 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止。 9）根据天津市河北区国家税务局津国税北备字（2011）第 3 号文件《减、免税备案通知书》， 本公司子公司天津华津制药有限公司自 2013 年起至 2016 年减按 15.00%税率征收企业所得税。 66 / 150 2016 年半年度报告
10）根据税[ 号文件关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行） 的通知，本公司子公司呼图壁县万源棉业有限公司属于免征农产品加工企业所得税的范围，免征 收 2016 年度农产品加工企业所得税。 11）根据财税[ 号文件关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行） 的通知，本公司子公司昌吉鑫京园棉业有限公司属于免征农产品加工企业所得税的范围，已获得
（昌市）国税减免备字（2011）032 号税收减免登记备案告知书，减免时间自 2011 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 23 日。 12）根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问 题的通知》（财税[2011]58 号第二、三条），本公司子公司内蒙古际华森普利服装皮业有限公司于 2015 年 2 月 2 日取得批复，自 2014 年 1 月
1 日起享受西部大开发企业所得税优惠（减按 15.00%税 率征收）政策。 13) 本公司之子公司南京际华三五二一环保科技有限公司 2015 年 10 月取得高新技术企业证书， 有效期三年。高新技术企业证书编号：GR。所得税减按 15.00%计征。 14)本公司之子公司际华三五零二职业装有限公司于 2014 年 9 月 19 日取得河北省科学技术厅、
财政厅、国税局、地税局颁发的证书编号为 GR 号高新技术企业证书，有效期 3 年， 按照税法规定企业所得税享受 15.00%的优惠税率。 （3）房产税及土地使用税 根据新疆维吾尔自治区人民政府文件新政发[2010]99 号《关于加快自治区纺织业发展有关财税 政策的通知》以及昌吉市地方税务局文件昌市地税通[ 号《税务事项通知书》，本公司子 公司新疆际华七五五五职业装有限公司自 2011
年至 2015 年期间免征自用部分房产税及自用土地 城镇土地使用税。2016 年公司前期按军民品比例备案，并缴纳 2016 年上半年的房产税、土地税。 七、合并财务报表项目注释 1、 币种：人民币 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 6,014,999.46 商业承兑票据 合计 6,014,999.46 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 257,763,690.75 100,164,448.74 商业承兑票据 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末余额 组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例 军方、警方、政府职能部门等高 1,408,675,930.23 5,389,888.95 0.38%
信用水平单位应收账款 关联方组合计提坏账准备的应 25,705,128.82 1,462,500.99 5.69% 收账款 合 计 1,434,381,059.05 6,852,389.94 0.48% 确定该组合依据的说明： 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征
的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款 偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 按账龄段确定 70 / 150 2016 年半年度报告 军方、警方、政府职能部门等高信用水平单位应收款项组合 按信用水平确定 关联方应收款项组合 按关联关系确定
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 计提比 单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由 例% 匈牙利 SWYY-KFT 公 780,957.83 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 423,791.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3).
本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 129,057.00 其中重要的应收账款核销情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 应收账 款项是否由关联 单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款性质 交易产生 十五年以上， 黄盖湖酒厂 货款 7,655.00 董事会决议通过 否 无法回收 十五年以上，
岳阳锦园春加工厂 货款 5,958.20 董事会决议通过 否 无法回收 十五年以上， 滁县军分区服务社 货款 7,046.50 董事会决议通过 否 无法回收 十五年以上， 宣州市人民武装部 货款 9,135.70 董事会决议通过 否 无法回收 十五年以上， 安徽蚌埠升平鞋业部 货款 11,502.90 董事会决议通过 否 无法回收 十五年以上， 红帆实业有限公司 货款 20,000.00
董事会决议通过 否 无法回收 十五年以上， 石家庄经营部 货款 29,001.20 年半年度报告 应收账款核销说明： 以上核销坏账为本公司全资子公司应收货款账龄在十五年以上,确认无法收回,根据公司坏账 核销办法和程序进行核销。 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位：元 币种：人民币 期末余额 单位名称 占应收账款合 应收账款 坏账准备 计数的比例(%)
中央军委后勤保障部 624,809,301.93 22.40 年且金额重大的预付款项 29,269,663.11 元，主要为预付材料款及货款，因为业务 尚未完成，该款项尚未结算。 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位：元 币种：人民币 占预付款期末余额 预付对象 期末余额 合计数的比例（%） 襄阳市襄州区人民政府 82,770,000.00 7.39
南京聚德立能源有限公司 58,380,012.23 918,069,166.03 75 / 150 2016 年半年度报告 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 其他应收款 计提 其他应收款 坏账准备 计提理由 （按单位） 比例 朝阳明鑫铸造有限公司 39,587,658.14 预计可收回 建昌县天星科技有限公司
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 76 / 150 2016 年半年度报告 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 军方、警方、政府职能部门等高信用水平 421,973,845.12 103,114.61 0.02 单位其他应收款 关联方组合计提坏账准备的其他应收款 98.02 预计无法全部收回 合 计
1,791,295.83 1,785,895.83 / (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 690,877.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款
21,115.75 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 140,369,568.22 220,400,122.89 备用金 86,123,103.95 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用
√不适用 80 / 150 2016 年半年度报告 10、 持有至到期投资 √适用 □不适用 (1).持有至到期投资情况： 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 债券 5,028,664.38 币种：人民币 本期增减变动 期初 权益法下 宣告发放 期末 减值准备 被投资单位 追加 减少投 其他综合 其他权益 计提减值
余额 确认的投 现金股利 其他 余额 期末余额 投资 资 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 一、合营企业 二、联营企业 南京英斯瑞德 高分子材料有 6,099,124.53 231,573.50 6,330,698.03 限公司 小计 正在办理产权证 际华三五一三实业有限公司际华大厦、九锦台 130,808,449.07 正在办理产权证 合计 198,276,069.35 84 /
150 2016 年半年度报告 14、 固定资产 (1). 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 未办妥产权证书的 项目 账面价值 原因 际华三五零二职业装有限公司万达商铺 112 3,043,542.11 正在办理产权证
际华三五零二职业装有限公司万达商铺 113 1,992,260.12 正在办理产权证 际华三五零二职业装有限公司单身公寓 11,206,788.22 正在办理产权证 际华三五三四制衣有限公司厂房 53,486,471.18 正在办理产权证 际华三五三六职业装有限公司办公楼 112,857,084.28 正在办理产权证 新疆际华七五五五职业装有限公司职工宿舍楼 14,678,927.93
正在办理产权证 湖北际华针织有限公司办公楼 55,052,243.96 正在办理产权证 际华三五四三针织服饰有限公司职工宿舍楼 5,876,347.27 正在办理产权证 际华三五一四制革制鞋有限公司第二库房 967,004.13 正在办理产权证 际华三五一四制革制鞋有限公司二号钢结构库房 3,348,485.90 正在办理产权证 际华三五一四制革制鞋有限公司新区职工澡堂、食堂
222,290.88 正在办理产权证 际华三五一四制革制鞋有限公司抚宁 3 号厂房 5,403,518.77 正在办理产权证 内蒙古际华森普利服装皮业有限公司呼市商铺 189,680.32 正在办理产权证 南京际华三五二一特种装备有限公司滨江 3 号工房 37,321,104.97 正在办理产权证 南京际华三五二一特种装备有限公司滨江 4 号工房 26,128,836.06
正在办理产权证 南京际华三五二一特种装备有限公司滨江 5 号工房 19,199,563.44 正在办理产权证 南京际华三五二一特种装备有限公司滨江 6 号工房 18,323,953.88 正在办理产权证 南京际华三五二一特种装备有限公司滨江综合楼 21,835,747.50 正在办理产权证 南京际华三五二一特种装备有限公司滨江职工宿舍 14,735,155.68 正在办理产权证
辽宁特种装备产业园厂房及宿舍 451,657,202.85 正在办理产权证 长春际华投资建设有限公司仓库 101,925,000.00 正在办理产权证 科技园项目土地 93,968,756.76 正在办理产权证 邢台财富中心项目 4 号地 74,525,000.00 正在办理产权证 合 计 387,420,314.81 18、 开发支出 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额 期初 期末 项目 内部开发支 确认为无 转入当期损 余额 其他 商誉 √适用 □不适用 (1). 商誉账面原值 单位：元 币种：人民币 本期 本期增加 减少 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合 期末余额 汇率变动 并形成 处置 影响 的 昌吉鑫京园棉业有限公司 2,677,082.57 2,677,082.57 呼图壁县万源棉业有限公司
应付职工薪酬-三类人员费用 20,000,000.00 元短期借款。 2)辽宁际华三五二三特种装备有限公司抵押账面价值 128,376,430.73 元无形资产，从中国银行 铁岭分行取得 96,000,000.00 元短期借款。 3)天津金汇药业集团有限公司由天津华津制药有限公司 5,000,000.00 元定期存单质押，从中国 工商银行股份有限公司天津北站支行取得
3,000,000.00 元短期借款。 4)河南甾体生物科技有限公司抵押账面价值为 2,049,641.73 元的无形资产，从中国银行潢川支 行取得 5,000,000.00 元短期借款。 5)天津金汇药业集团有限公司从中国工商银行股份有限公司天津北站支行取得 12,000,000.00 元短期借款，由天津华津制药有限公司提供担保；从上海浦东发展股份有限公司天津分行取得 2,000.00
万短期借款，由天津华津制药有限公司提供担保。 6)青海际华江源实业有限公司抵押账面价值 113,432,114.76 元的土地使用权，从农业银行青海 省分行营业部抵押借款 20,000,000.00 元。 7)本公司子公司际华（香港）威斯塔科技有限公司从远东国际商业银行取得 346.50 万美元、 折合人民币 22,977,108.00 元短期借款，由本公司提供担保。 96 /
18,367,775.39 合同尚未执行完毕 预收房款 96,250,000.00 未达到确认收入条件 合计 115,827,885.15 / (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 27、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 划分为权益工具的优先股\永 续债股利
刘鹏辉 45,478,410.05 44,579,665.10 合计 222,900,410.05 44,579,665.10 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 依据本公司下属公司胜裕贸易有限公司（以下简称“胜裕公司”）前自然人股东刘鹏辉与际 华（香港）威斯塔科技有限公司于 2013 年 4 月 23 日签订的股份购买协议，卖方（刘鹏辉）同意
将胜裕公司在该协议签订前已向卖方分派尚未支付的股利作为卖方履行该协议的担保（担保期 3 年），同时双方约定从际华集团股份有限公司 2015 年年度审计报告出具之日或担保期届满之日两 者较晚者发生之后 10 日开始分次向卖方支付股利。 31、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 - 信用借款 21,800,000.00 21,800,000.00
合计 136,800,000.00 36,800,000.00 长期借款分类的说明： 抵押借款为本公司之全资子公司际华三五零九纺织有限公司为建设耐高温特种过滤材料产业 用纺织品项目，从中国农发重点建设基金有限公司取得 1,500.00 万元借款，该笔借款由中国农业 发展银行湖北省分行进行监督。 保证借款为本公司之全资子公司际华三五四二纺织有限公司为加快转型升级，向湖北省发展
改革委申报“襄阳市樊西老工业区际华三五四二纺织有限公司湖北际华纺织生态园搬迁改造转型 升级项目”，此项目获得核准并由襄阳市建设投资经营有限公司向际华三五四二纺织有限公司提 供借款，额度为 1.00 亿元，由本公司提供连带保证责任。 33、 应付债券 √适用 □不适用 (1). 应付债券 101 / 150 2016 年半年度报告 (2).
应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计提利 本期 期末 面值 溢折价摊销 名称 日期 期限 金额 余额 发行 息 偿还 余额 15 际华 01 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： 无。 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： □适用 √不适用 102 /
150 2016 年半年度报告 34、 长期应付职工薪酬 √适用 □不适用 (1) 长期应付职工薪酬表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、离职后福利-设定受益计划净负债 2,880,000.00 39、 股本 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 股份总数
3,857,000,000.00 3,857,000,000.00 40、 资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,000,000.00 元，系本期收到政府 拨付的资本性投入专项资金。 本公司子公司际华三五零六纺织有限公司因为债务豁免转入资本公积 20,000,000.00 元。 106 / 150 2016 年半年度报告
41、 其他综合收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生金额 期初 减：前期计入其他 期末 项目 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母公 税后归属于少 余额 综合收益当期转 余额 发生额 用 司 数股东 入损益 一、以后不能重分类进损 -124,366,107.91 -124,366,107.91 益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益 计划净负债和净资产的变
-124,366,107.91 -124,366,107.91 动 权益法下在被投资单位 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 45、 营业收入和营业成本 单位：元 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 1,114,669.82
1,926,316.62 51、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 231,573.50 489,700.17 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益
112,500.00 95,235.00 45,000.00 与收益有关 “盐酸舍曲林片”的研发与产业化发展 30,000.00 与收益有关 专项资金 60 万元 2012 年产业振兴和技术改造项目建设资 120,000.00 与收益有关 金拨款 240 万元 “技术中心创新能力建设”专项资金 20 10,000.00 与收益有关 万元 “替米沙坦片生产工艺的优化”项目拨
5,000.00 与收益有关 款 年出口免低增值税附加税款奖励 2,167,700.00 与收益相关 企}